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关于XXX离任专项审计报告 

       根据集团董事会的统一安排，内部审计总部组织相关人员于2015年4月13日-17日，赴公司，对公司总经理同志2009年8月至2015年3月任职期间的经营活动和财务状况，进行离任经济责任审计，我们根据国家有关财经法规及集团颁布的相关财务制度和内部管理要求，实施内部审计，并对审计情况发表相关意见。

一、公司的基本情况： 

公司现处于未开业的状态，公司所建项目中的基础设施已基本完工，累计完成投资万元。  

1、已建成的工程项目有：

2、在建工程项目有：

二、同志基本情况：     2009年至今，现任 

三、经营公司财务状况(结止2015年3月)： 

1、公司总资产万元,其中:银行存款万元,固定资产万元(累计折旧万元),在建工程万元，其他应收款万元（主要是代扣员工个人公积金和预付歇马供电所电费）。                               

2、公司负债总额万元,主要是其他应付款万元（主要系应付集团公司往来款万元，金垦公司工程款万元），总资产负债率 35%。 

3、公司所有者权益总额万元,其中:实收资本  万元,未分配利润红字万元。 
       4、工程情况：累计工程管理费用万元，其中工资万元、职工福利教育工会经费万元、劳动保护老保险万元、办公费万元、招待费万元、低值易耗品万元、差旅费万元、汽车费万元、租赁费万元、水电费万元、保险费万元、其他万元、劳保万元。 
        5、经营费用情况：累计经营产生费用万元，其中销售费用万元、管理费用万元（工资万、折旧费万元、董事会费万)，财务费用万元。  

四、任职期间存在问题：      

1、资产管理存在管理缺陷。 
      （1）2015年4月13日现金盘点时有万现金，为当天取出，库存现金额度超过现金限额5000元的规定，现金盘点发现比账上多7分钱， 账实不符。 
       (2）低值易耗品的购买程序不完善，部分采购有部门申购单，部分采购未履行申购，管理口径不一致，不符合财务内控管理要求。     

(3）同志已离任，公司为其购买的物品，并未履行必要的交接手续。 

2、内部控制存在执行缺陷。 
    （1）员工工资调整（8名人员转正，每人涨200元；一名人员调薪，涨400元）只有部门领导和总经理签字，未按集团公司制定的《职工薪酬管理制度》向集团公司报批；     

（2)物品入库单与出库单不齐全，如 

（3）部分报销的发票没有正确开具公司名称或者开具的是个人发票，如     

（4）银行开户未按公司《财务管理制度》履行相关的审批程序。       

3、财务管理存在问题。 
    （1）截至2015年3月31日管理人员职工薪酬累计发生362.49万（工资316.49万，五险一金46万），按照审计要求已调整到费用48万，还剩314.49万未调整，通讯费及办公室用品的费用累计发生金额分别为12.9万、12.7万，三者合计金额为340.09万，放在在建工程科目中核算，未按照《财务管理制度》把非资本性支出区分出来放在期间费用。 
     (2）截至2015年3月31日员工生活费累计发生万，对食堂生活费缺少必要的台账管理。 
      4、付款审批程序存在明显缺陷。 
    （1）存在实际支付金额超过审批付款金额的情况，如实付与审批单不一致。 
    （2）存在审批单上未见审批人签字的情况，如      

(3）存在折分付款审批以逃避监管情况，如       

5、工程管理存在管理缺陷： 

（1）部分零星工程项目没有签定工程施工合同 
    （2）部分工程施工合同金额超过限额没有经过预算审计，如    

（3）部分合同签定不规范：部分合同没有签署时间、没有开工、竣工时间，如

(4）部分工程竣工后，没有及时进行工程结算审计。如     

（5）部分合同签定审批单领导签字不规范，如 
   （6）工程结算金额超过预算金额、合同金额的现象比较普遍，有的超过60%以上。如  

五、总体评价： 
     根据《2014年经营管理目标责任书》各项指标规定，同志2014年任期内部分建设项目未完成。 
     在同志任职期间，在所有重大方面尚未发现公司及其本人对国家有关财经法规未得到遵循的情况。在任职期间公司内部各项管理制度得到健全和完善，但制度执行上存在缺陷。  六、附件: 
     1、截至到2015年3月份的资产负债表、累计利润表、2009年-2014年期间费用汇总表、2009年-2015年3月工程管理费用汇总表。      2、同志述职报告。               
                    

                                二〇XX年X月XX日

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