上 海 国 家 会 计 学 院

上国会培〔2024〕45 号

关于举办“新会计法贯彻实施

暨高风险业务循环中的内控实务”研修班的通知

各相关单位：

2024年7月1日起，新会计法开始施行。新会计法坚持党对会计工作的领导，从会计信息化建设、会计档案安全保护等方面完善了会计制度，从内部控制制度建设、监督检查协作等方面强化了会计监督，并进一步加大了会计违法违规行为的处罚力度。新会计法在“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度”后增加了“并将其纳入本单位内部控制制度”，将内部控制纳入法律范畴。包括其他修订在内，都将为进一步推进内部控制建设提供坚实的法律基础。

中国大部分企业的内控建设正处于具体内控体系实务操作和持续改进的重要阶段，仍有很多企业面临着现实的挑战：在销售业务循环中，销售费用始终居高不下；在采购环节中，由于选错供应商而造成严重损失；在合同管理中，因为内控缺失，陷入法律纠纷，蒙受巨大损失；在投融资管理中，面临投资失控，项目回收期估计错误，融资方式不适当等问题。所以，企业要高度关注高风险业务领域中怎么样落实内控，怎么样抓住重大领域和关键控制点。

为认真贯彻落实新会计法，上海国家会计学院将陆续举办“新会计法贯彻实施暨高风险业务循环中的内控实务”课程。

附件：

一、课程简介

二、报名回执表

上海国家会计学院教务二部

                        2024年7月

培训报名联系人：汪老师，添加微信ID：cn17888 

或扫描微信二维码添加

附件一：课程简介

一、培训安排

1.培训时间地点

期数     培训时间            报到时间   培训地点

第2期   9月21日-22日    20日          武汉/线上

2.线下面授+线上直播同步进行，学员可自主选择，凡参训学员皆提供14天录播回看。（如果线上授课因故取消，本期课程不提供录播回看。）

二、课程收益

1.帮助全面理解新会计法立法宗旨、立法背景及重点条款，做好落地实施工作；

2.帮助掌握高风险业务循环涉及的风险、关键控制要点以及相应对策；

3. 分析企业业务循环设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立适合企业实际的内控体系。

三、培训对象

各企业单位负责人、会计机构负责人、会计主管人员、会计人员；内部控制项目负责人，内控合规业务部门、信息化建设部门、推动企业“三重一大”投资和项目管理、物资采购、全面风险管理等相关部门的专业人士。 

四、课程内容

第一部分：新会计法重点条款、热点问题解析及内部控制最新要求

1.新会计法修订的修正背景及目的

2.新会计法修订的总体框架及变化

3.关于强化会计监督的要求

4.关于加大财务造假法律责任追究力度的要求

5.制定完善科学规范、运行有效的会计信息化制度体系

6.“建立、健全本单位内部会计监督制度并将其纳入本单位内部控制制度”重点解读

第二部分：高风险业务循环中的内部控制实务与案例

（一）业务循环内部控制设计要点 

1.业务环节风险对企业的影响 2.业务循环内部控制的特点 3.内部控制的控制活动种类及应用方法 

（二）销售业务循环中的内部控制

1.销售管理中的常见风险类型

2.销售管理中各方主体的职责划分

3.销售业务内部管理中的基本要务

4.销售循环流程分解与关键控制点识别

（1）管理制度及保障机制

（2）销售计划环节

（3）销售定价环节

（4）渠道与客户管理环节

（5）客户信用管理环节

（6）销售合同环节

（7）发货与交付环节

（8）结算付款环节

（9）客户服务与销售退回环节

（10）会计系统控制环节

（三）采购与付款循环的内部控制

 1.采购循环流程分解与关键控制点识别 2. 采购循环主要风险点 （1） 不合格的供应商 （2）采购价格虚高 （3）收货、付款风险 （4）采购回扣 3.采购循环控制措施 （1）不相容职务分离 （2） 采购计划的制定和审批 （3） 供应商管理 （4）合同控制 （5）交货验收监督 （6）供应商对账 （7）付款控制策略

 （四）投融资与营运资金中的常见风险与防控措施

1.投资业务的全循环流程梳理 2.投资业务中的常见风险 3.投资业务核心环节的风险管控 （1）投资项目方案与可行性论证 （2）投资计划编制与实施 （3）投资项目的到期处置 4.融资业务的全循环流程梳理 5.融资业务中的常见风险 6.融资业务核心环节的控制

（1）融资项目方案 （2）融资计划编制与实施 （3）资金到位后的日常管理 7.营运资金管理中的常见风险 8.营运资金核心环节的控制实务 （1）资金计划与预测 （2）现金、票据的日常管理 （3）银行账户与网银管理 （4）收付款的确认与核批 （5）资金规范记账 （6）资金对账与清查

（五）合同管理的内部控制 

1.合同风险分析、识别与应对

2.合同管理中的常见风险总结与案例  

（1）重大事项未签订合同 （2）未评估合同对象的履约能力 （3）遭遇商业欺诈 （4）合同印鉴缺乏集中管理 （5）合同档案缺乏统一保管

3.合同管理流程分解与关键控制点识别

（1）管理制度及保障机制

（2）对方资质确认环节

（3）合同谈判与文本拟订、审核审批环节

（4）合同用印、文本管理环节

（5）合同履行监控及后评估环节

五、拟邀师资

唐老师：财政部《中华人民共和国会计法》修订研究课题组组长。中南财经政法大学会计学院教授（二级）、博士生导师。财政部跨世纪学科（会计学）学术带头人，财政部“会计名家培养工程”入选者，财政部第一届企业会计准则咨询委员会委员。

刘老师：从事内部控制、风险管理、内部审计、财务管理方面的实务管理、咨询、培训工作超过 19年。曾任大型上市集团公司内部审计、财务负责人，其课程内容深入浅出，实践案例丰富且信手拈来，具有很强的实用性、操作性。

李老师：上海经隆会计师事务所主任会计师，上海市司法会计鉴定专家委员会委员。

以及其他资深实务专家。

六、收费标准

 1.培训费：线下课程4000元/人；线上课程2800元/人。

 2.食宿统一安排，费用自理（具体标准以开课通知为准）。 

3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。 

七、结业证书 

上海国家会计学院颁发结业证书，并注明学时。继续教育学时认定事宜，烦请学员咨询当地主管部门。

八、报名方式

请参加人员填写《报名表》（联系老师获取）发至报名对接老师，我们将在开课前五天发送《开课通知》。

培训报名联系人：汪老师，添加微信ID：cn17888 

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