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2022-03-29
都说采购与付款风险高，到底该怎么控制？
企业内部采购与付款的控制与管理，确实很重要，它可以保证采购的及时和资金的安全，同时可以降低采购成本。采购活动至少涉及两方：采购方和供应商。因此，采购管理既有程序问题，又有对供应商的往来以及相关资料的管理问题。采购与付款的内部控制要注意以下
2022-03-29
收入收益管理审计：23 个方面170 个关注点（以酒店审计为例）
收益管理审计是了解酒店收益管理的实施现状与酒店或集团公司制定的标准和流程之间的差距，以及与行业收益管理的最佳做法之间的差距，总结经验教训，找到存在的问题、漏洞、挑战和机遇，从而采取相应的措施，解决问题，堵塞漏洞，战胜挑战，把握机遇，把收益
2022-03-28
内部控制审计：内容、程序、方法（实用）
一、内部控制制度审计的主要内容内部控制制度审计的对象是被审计单位的内部控制制度，对这些制度的检查、测试也就构成了内部控制制度审计的基本内容，主要体现在以下管理制度的检查、测试中：1 、责任控制制度。责任控制制度是以确定经济组织内部各部门、各
2022-03-28
中国内审协会：《第3204 号内部审计实务指南经济责任审计》最新印发！
中国内部审计协会关于印发《第3204 号内部审3574
2022-03-28
研发项目审计方法分享
研发审计到底审计哪些东西？研发审计涉及到的内容很多，比如从项目的立项、研发的实施、样本的试制、小试、中试。这其中还涉及到项目中的人员绩效考核、设备材料的购置、项目进度的控制、项目的效益。1 ．研发的流程研发部门或者市场部反馈市场需求信息，研
2022-03-27
公车与油费审计：方法和问题发现
费用审计中，公司车辆和油费要如何审计，这篇总结的很到位，其他费用审计方法也可以参照使用，推荐大家学习。车辆的使用是否符合规定如何做第一步 看制度查看制度规定，关注车辆保管、用车规定、车辆违章的处理、车辆维修等行政管理制度。第二步 访谈1 、
2022-03-27
最新版！子公司管理制度（北交所上市后适用）
第一章总则第一条为加强xxx 股份有限公司子公司的经营管理，规范内部运作机制，维护投资者利益，促进子公司在投资、资产抵押、担保、重大决策等方面的规范运作和健康发展，对母公司资源、资产投资等建立有效的控制机制，提高母公司的投资收益和风险防范能力，
2022-03-25
仓库审计：我的几点经验分享
仓库审计涉及到很多审计方法，盘点、核对、重新计算、询问、现场观察等。1. 仓库租赁所需资料：仓库租赁合同、其他应收款-
仓库押金、房产证复印件容易舞弊的地方：索要回扣、签订阴阳合同、租赁面积有差异。审计方向：因为水电费基本上都是独立的，一室一户
2022-03-23
审计发现问题定性归类解释汇编
目录一、预算执行审计（调查）查出主要问题二、财政决算审计（调查）查出主要问题三、专项资金审计（调查）查出主要问题四、行政事业审计（调查）查出主要问题五、固定资产投资审计（调查）查出主要问题六、金融审计（调查）查出主要问题七、外资运用项目审
2022-03-23
开展地铁运营性资产审计应关注的几个重点内容
近年来，随着城市轨道交通事业高速发展，城
