一、审计目的

通过对XXX任职期间的资产管理、资金往来、资金收支的真实性、合规性的审计，正确评价任期经济责任的履行情况，并进一步规范XX单位管理行为。

二、审计对象和审计期间

审计对象:XXX

审计期间: 20XX年3月至20XX年4月

三、重点审计内容

1.个人及经手资金、费用报销方面是否合规，有无超预算执行的现象；

2.物资差价款的收取是否按程序要求办理,交款是否及时，原始凭证是否齐全；

3.XX生产专用物资管理手续是否齐全,报账是否及时,签字是否有代签现象,账账、账实是否相符；

4.资产管理是否建立固定资产、低值易耗品明细账，是否账账、账实相符，是否有违规处置资产情况；

5.是否建立固定资产、低值易耗品、往来、包装物、材料物资、库存商品明细账,

6.是否将以下单据整理归档：

(1)司磅员存留的过磅单及XX收购清单;

(2)仓库保管的出、入库单和数量帐、调拨单、盘点表、成包验收入库单、质量认可卡及其它票据;

(3)微机操作员的收购发票及日报表、月报表;

(4)付款员的现金帐、付款凭证及报表;

7.被审计企业领导人员廉洁自律情况；

8.财务专用章和XX专用章是否按照规定放置和使用；

9.其他事宜（据实补充）…

四、审计成员

审计组组长:XXX

审计组成员: XXX XXX XXX

五、审计时间

20XX年4月24日至5月10日

六、审计步骤

听取XX任期述职报告

按计划实施审计并编制审计底稿

汇总分析

撰写审计报告，和被审单位交换意见并签字

七、工作要求

为了提高审计工作质量，保证审计结果的客观公正，有效控制审计风险，对审计工作提出要求:

1.严格遵守审计职业道德规范，认真执行审计程序，完成好审计任务，做到审计结论事实清楚，证据充足，理由充分，评价客观；

2.严格遵守审计程序和审计纪律，按照审计方案[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]确定的内容，依法开展审计，保守审计秘密；

3.加强基础工作管理，要求每天审计工作结束后记审计日志，审计事项结束出具审计工作底稿，强化过程控制，提高审计质量，明确审计责任，防范审计风险。

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