反舞弊·反腐败审计
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2020-08-19
销售舞弊案例及防范措施分享
40岁的刘某是大学一毕业就应聘进入X公司，长期以来工作兢兢业业，头脑灵活，工作成绩很不错，从基层销售一直做到区域销售部长。刘某负责开拓华南市场，承担巨大考核压力。20**年*月，刘某想到一个绝妙办法，借用亲戚刘X某的身份证登记注...
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2020-07-12
酒店行业3大舞弊手法，及审计要点、策略…
近期组织了对多家酒店的审计工作。结合本人以前曾经在酒店业从事过的财务会计工作，基本掌握了酒店业的经营特点和业务流程。基于这些特点和流程，笔者总结出一些对酒店业进行审计的关注要点。一、酒店业的经营特点1、酒...
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2020-07-06
20种舞弊审计方法无私分享…
1、制定审计方案，检查相关文件、协议，了解机构的设置、管理、程序和实务，检查内部控制制度，评价内控制度的强点与弱点，对内控弱点进行重点审计。2、了解过去曾发生过的舞弊类型，确定舞弊可能存在的领域，审查舞弊者是否使用了不当...
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2020-07-06
太接地气了！12个领域舞弊表现形式，及舞弊审计方法大全…
对于舞弊审计，不同的内审人员有不同的看法。有人认为舞弊，比如索贿这种行为已超出审计范围，应属经济犯罪，应该让纪检或者法务的人士来参与，和内审没什么关系；也有人认为作为内审本身就不是政府审计，没有什么资源怎么查；部分人员还认为公司内控很好...
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2020-06-28
关联方交易舞弊、案例、审计策略
一、到底什么是关联方交易及其审计概述1.关联方关系概述对于关联方的定义为：“一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。”有些上市公司...
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2020-06-16
详解！财务报表分析思路及舞弊造假逻辑…
一、财务报表分析思路1看一家上市公司的财务报表，首先就是去看什么？按照什么步骤什么方式来看？1、读完整年报。2、无论什么公司都是看盈利的质量、资产质量和现金流。阅读年报一定要有一个系统的观点，熟悉...
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2020-06-14
6大关注点！关于内审反腐
近年来曝光的大小案件，反映出在企业发展过程中，某些人未能抵御各类诱惑，以一己私欲为重，给单位造成经济损失的现状。内部审计要为企业的长远发展保驾护航，就要加强内部反腐败审计力度，有效发挥内保审计职能，提升企业的核心竞争力，营造出检...
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2020-04-20
四大审计分享：财务造假是如何被发现的
一直想把这个案例写出来，但总是犹豫不决。一来担心说破了不好，二来担心以后公司的财务朋友和其他部门的朋友们都对去调查或者审计的人会保持一份戒备心，不再跟他们轻松地聊天了。各位读案例之前，要注意：审计或者调查的目的，并非是警...
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2020-03-27
验收、出入库舞弊复盘
近期，子公司一位普通的巡操员，在供应商发货前，就操纵办理完毕所购备件的验收、入库、出库全套单据，甚至通知供应商先开发票结算货款然后再发货。除巡操员外，相关人员还有六人：采购员一人、采购主管一人、库管员二人、技术员一人、工段长各一人。只要...
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2020-03-19
反商业贿赂协议（中英文模板）
反商业贿赂协议 AGREEMENT OF ANTI COMMERCIALBRIBERY 为体现公平合理、对等互利的合作宗旨，确保甲乙双方各级从业人员遵守职业道德，廉洁守法、秉公办事，不...
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2020-01-03
新年重磅反腐通告！37人开除，4人移送司法！20余家供应商列入黑名单！
1月2日，TCL公布了《2019年反舞弊通报》。2019年，TCL共查处触犯“红线”案件23宗，其中37人被开除，4人因涉嫌违法犯罪被移送司法机关。《通报》还公开了八宗反腐典型案例，及列入永不合作范围的供应商“黑名单”。以下为《通...
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2019-12-28
揭秘！审计监察崛起，房企雷霆反腐内幕，30人出事…
来源：21世纪经济报道导读：在原始的“眼线式”监督被证明无效后，制度化的反腐手段开始兴起。最主要的表现，在于审计、监察部门的迅速崛起。“你见过房企反腐吗？”“有个副总的办公室空了好几天，开始大家都以为...
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2019-12-25
反腐败案例 | 没有守好底线，我咎由自取、悔不当初…
付晓林，湖北省黄石市人防办原党组书记、主任。曾任黄石市市政维护管理处党委书记、处长，市政公用局党委副书记、局长等职务，2016年10月退休。因涉嫌严重违纪违法，2019年3月接受黄石市纪委监委立案审查调查。9月，被开除党籍、取消退休待遇...
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2019-12-20
重磅！苹果内审调查！富士康内鬼盗卖iPhone部件，涉案3亿元…
总编感言（Mr.内审）：还是那句话，贪腐源于社会竞争与人性欲望，只要竞争存在、只要欲望不灭，贪腐与违规就会持续存在，无论社会性质、无论组织大小。同时，也想再分享一句个人看法，合规工作，并不能因为上文所说的...
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2019-12-16
反舞弊审计 | 8大招式！必备询问技巧（干货·收藏）
一、试探式发问这是以试探被审计询问对象想法，摸清其底细为目的的一种发问方法。这主要用于初次审计询问或发现重大问题再次审计询问或对审计询问抵触情绪比较强的对象。试探的内容可以是被审计询问对象的认识程度、个性...
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