审计案例
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2022-02-17
某股份有限公司生产成本审计案例
案例内容与过程审计人员对于损益形成分别进行了控制测试和实质性测试。(一) 对损益形成进行控制测试通过调查表、流程图对内部控制有了全面，测评与评价对被审计单位进行了控制性测试...
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2022-01-06
审计全然不觉！“白富美”出纳自首，判10年！（警醒）
“我很后悔，希望后来人不要重蹈我的覆辙。”2021年11月24日，浙江凤起花鸟城管理有限公司财务人员余玲芬在法庭上忏悔道。当日，杭州市上城区人民法院一审判决余玲芬犯挪用公款罪，判处有期徒刑十年。余玲芬认罪认罚，不上诉。2...
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2021-12-29
小金库审计：各类手法、审计策略、具体案例
舞弊审计从来都是一个大学问，说到底就是探明人与利益的关系。而小金库只不过是舞弊结果的一种形式而已，当然实施现金库审计，必须精通企业相关业务，明了小金库形成逻辑。第一部分：小金库的形成逻辑小金库的形...
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2021-12-18
福州市大数据审计监督平台应用实践案例
一、案例概况（一）实施背景自2002年以来，审计机关通过实施金审工程，大力发展审计信息化建设，积极推进大数据审计工作，在审计计划编制、审计机关管理...
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2021-12-17
审计案例：销售舞弊！天猫店经理私开拼多多店，职务侵占这样玩…
据最新报道，查明：2019年9月至2020年6月，翁某某在上海某电器公司担任电商部经理，主要负责该公司在天猫平台所开设店铺的产品日常维护以及订单处理。期间，翁某某利用其负责管理该公司天猫店铺的职务便利，私开拼多多店铺虚增...
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2021-11-30
五大领域审计：220项重点问题清单（极简速读版）
来源：《审计发现违规行为适用法规导引》（李国友主编）。本文仅限于学习与交流，无商业用途，欢迎购买正版书。一、违反销售与收款循环法规行为1超过工商行政管理部门核定的范围经营,并未及时办理变更登记。2实收...
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2021-11-24
招标采购全过程审计 · 之三：审招标策划
招标采购全过程审计 · 之三：审招标策划（一）审查是否具备招标条件合约规划以及合约规划外项目的立项审批是招标项目进行招标的基本条件。根据企业制度流程进行审批，也是保证招标活动合规的重要前提。招标策划主要审查下列内容：...
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2021-11-21
失控的加油卡
“多亏纪委监督，及时发现了我们单位加油卡管理工作中的漏洞，我们将健全相关管理制度，避免类似问题再次发生。”近日，江苏省扬州市广陵区文峰街道党政办相关负责人在接到区纪委监委第三纪检监察室送达的纪检监察建议书时说道。不久前，广陵区纪...
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2021-11-17
装修工程审计典型问题清单
项目位于东南部重点城市的郊区，业态为多层洋房+小高层，总建面约15万㎡。其中公共部位的建筑面积约1.25万㎡，中高档装修，装修合同总价包干金额1100万元，成本部报审结算金额1150万元。收到成本部报送...
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2021-11-15
审计案例：无依据费用，审计追踪全纪录！（深刻启示）
无依据发放津补贴审计案例追踪 一、案例背景根据C学校党委常委会的决议和组织部门的委托，审计处开展了对10名处级领导干部的经济责任审计，其中包括财务处长、后勤与资产管理处长等重要岗位、高风险岗位的经济责任审计。重点...
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2021-11-02
营业收入、营业成本实质性审计程序
营业收入、营业成本审计时主要执行以下审计程序： 序号 实质性审计程序(一) ...
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2021-11-01
生产循环全过程审计方法与案例
概述生产审计的内容可以分生产排程、材料领用、生产投产、成本核算、废品管理等很多方面，这个需要和ISO质量管理体系相结合。一、基础知识入门1.1 生产...
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2021-11-01
工程项目风险管控100个关键点
一、工期1. 施工工序安排不当，导致施工过程中产生等待，或停工待料。2. 现场人员缺乏对整体工作内容的认识。3. 施工班组各行其职，缺乏整体协调。4. 命令或指示不清楚。...
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2021-11-01
隐形关联交易审计案例与方法
隐形关联交易审计案例与方法不符合独立交易原则的关联交易可能导致企业利润转移和税负降低，一直以来都是税务部门的关注重点。随着税基侵蚀和利润转移（BEPS）项目成果的落地，国家税务总局相继发布了一系列关于特别纳税调整的新规定。各地税...
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2021-10-29
消失的工程
疑云在某县住房保障中心主任离任经责审计过程中，审计组长宋科长让组员小张重点关注工程方面是否存在问题。小张把住房保障中心送来的项目资料分类分项目归置好，发现2019年的老旧小区改造项目李庄小区有两个预算报价书却只有一个工程结算书，...
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