审计发现问题整改情况报告

XX审计X：

收到XX审办报〔202X〕XX号审计报告，针对审计报告中提出的审计问题，我办高度重视，成立以征迁办主任任组长，常务副主任任副组长，相关职能部门主要负责人为成员的整改工作领导小组，由X高速公路建设征地拆迁迁办公室牵头、X交通X高速公路建设综合协调办公室、XX镇高速公路建设征地拆迁迁办公室、配合，认真对照《审计报告》，对标对责抓好审计发现问题整改工作。现将整改情况报告如下：

一、关于“截留县级配套资金X万元”问题整改情况

审计指出，2019年，XX财政X下达XX、XX高速公路建设X级配套资金X万元，资金拨付到XX交通运输X国债资金及中央专项资金专户。截至审计时，XX交通X未将资金及时拨付至XX高速公路建设征地拆迁协调办公室，其中，2021年1月7日拨付地方公路段XX万元，用于修复XX镇地方公路。审计责成XX交通运输X限期将县级配套资金X万元拨付至XX高速公路建设征地拆迁协调办公室。

整改情况：已经完成整改。交通X高速公路建设综合协调办公室已按整改通要求将资金原渠道归还。

二、关于“违规借入专项资金X万元”问题整改情况

审计指出，201X年XX月，XX高速公路建设征地拆迁协调办公室从X财政X偿债资金专户借入资金X万元用于征地拆迁，截至审计时，该笔资金未归还。审计责成将从X财政X偿债资金专户借入的X万元限期归还原资金渠道。

整改情况：已经完成整改。目前，按审计整改要求XX财政X预算配套高速公路征迁资金X万元至XX高速公路建设征地拆迁协调办公室，XX高速公路建设征地拆迁协调办公室将X万元征迁资金按原资金渠道归还XX财政X偿债资金专户。

三、关于“挤占征地拆迁资金X元”问题整改情况

审计指出，XX高速公路建设征地拆迁协调办公室用征地拆迁补偿资金缴纳临时耕地占用税X元。审计责成相关单位限期归还原资金渠道。

整改情况：正在整改中。未完成整改原因：XX为推进高速公路建设，确保高速公路用地保障，在可研批复未下达前（目前仍未下达），只能采取临时用地方式供地，造成主线永久性用地耕地占用税少缴，临时性耕地占用税多缴的实际情况。XX高速公路建设于201X年X月动工至今，工期已近5年，所有用地均超2年以上，由于时用地无一复垦验收，缴纳的临时性耕地占用税无法退回。后续整改计划：待批复下达后，由税务、自然资源及林草X认真对照实际征地与勘测定界确定永久性用地耕地占用税及临时性用地耕地占用税应缴数额与实缴数额，进行平衡及多退少补处理。

四、关于“挤占征地拆迁工作经费X万元”问题整改情况

审计指出，XX镇经党委会议讨论决定，用X协调办汇入的XX高速公路建设工作经费支付XX镇林业和草原服务中心购买灭火器材X万元。审计责成相关单位限期归还原资金渠道。

整改情况：已完成整改。XX镇已按整改通知要求作相应账务调整处理。

五、关于技术咨询服务未按规定招标。

整改情况：此项问题在X审计X审计调查中已经责令项目公司作整改，并将相关资料价格是否合法、合规、合理事宜移交至X发改委处理。目前已经X审计X答复，此事已经转回X审计X，经统一意见，向X交通X作出反馈意见，要求X交通X督促项目公司下不为例。

六、应付未付征地补偿费用X元。

整改情况：征对此项问题，我办已经督促XX镇高速公路建设征地拆协调办公室在202X年7月份兑付完毕。（后付补偿协议、及兑付凭证）

七、公务接待管理不规范X元。

201X年7月至202X年1月，X高速公路征地拆迁协调办报销无公函、无接待清单的接待费X笔合计X元。

整改情况：上述情况属实，针此项问题我办将按XX提出意见加强和规范公务接待管理，杜绝无公函接待事项发生.

八、财务核算管理不规范X元。

X高速公路征地拆迁协调办财务核算管理不规范X元，其中：

201X年X月X日第X号凭证收银行利息X元，201X年X月X日第X号凭证收银行利息X元，201X年X月X日第X号凭证收银行利息X元，无银行进账原始凭证，只有记账凭证。

上述做法违反了《会计基础工作规范》（中华人民共和国（中华人民共和国财政部令第98号）第五十一条“（四）除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证”的规定。

整改情况：该项问题是由于财务人员更换，加之财务人员单据规范意识不强所至，对此问题将补办相关单据，完善和规范会计核算。目前相关原始附件已经协调XX信用合作联社营业部采取补打及确认。

XX高速公路建设处地拆迁协调办公室

202X年X月X日

文章

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