采购验收：走过场 、形式化 的10种典型表现

采购验收是采购流程的末端重要环节，事关物资与服务质量把控，事关组织利益是否得到有效维护。

这么多年，我们在实务中发现，有个耐人寻味的现象。在招标阶段，很多单位慎之又慎，需求反复论证、文件逐字推敲、评审层层把关；然而，合同一签，注意力立刻转向下一个项目，采购验收反倒成了没人较真的地带。签个字、盖个章、附一份供应商送来的清单，就算完成。

尤其，下面十种表现，非常典型，审计工作中要重点关注。

一、时间倒挂，验收早于交付

这是非常低级、甚至有些明目张胆的走过场，验收单上的日期，早于到货、安装或调试完成的日期。这种破绽在审计面前几乎藏不住，把验收报告与物流签收单、安装记录、系统上线时间并排比对，顺序问题一目了然。

二、只点数量，不看质量

验收现场清点台数、核对型号，看着认真，合同约定的精度、功率、容量、响应速度等技术指标却一项都未检查检测。数量对得上，不等于质量对得上，供应商对此心知肚明。以次充好的空间，恰恰藏在这些没有被验证的指标里。

三、方案悬空，验收无据可依

项目从头到尾没有编制履约验收方案，或者方案直接照抄招标文件，笼统到无法落地。该测什么、怎么测、达到什么状态算合格，事前没有约定，现场只能凭感觉判断。标准一旦主观，合格与否就变成了人情问题。

四、验收小组虚设，只凑人数不考虑专业

验收小组凑够人数便宣告成立，没有懂行的人，有的甚至与采购经办人是同一批面孔。制度对验收小组的构成是有要求的，一般由熟悉采购需求的人员、财务人员、资产管理人员、使用人员和专业技术人员共同组成，技术复杂的项目还须保证专业技术人员的比例。

五、签字代替验收，签名与履职分离

验收书上签名齐全，签名的人却没到现场。有的是验收结束后统一补签，有的是请不相干的同事代签。签字在制度上的价值是责任落实，签名的前提是实际参与、独立判断。签名一旦与履职脱钩，责任也就悬空了。

六、放任自证清白，拿供应商材料当证据

验收依据全部来自供应商自行提供的检测报告、合格证或出厂证明，采购人未组织任何独立验证。大型或复杂项目本应邀请国家认可的质量检测机构参加验收，实际既无第三方参与，也未留样封存。供应商既当运动员又当裁判员，这样的验收结论必然经不起追问。

七、变更照收，降配减项视而不见

供货型号与合同不符、配置被悄悄调低、配套件少供，验收时照单全收，既不补签变更协议，也不核算扣款。变更多少需要走什么程序、由谁审批，采购人不清楚，索性跳过，仍按原合同金额付款。变更失控往往就发生在验收这一环。

八、服务一验了之，期内没有考核

服务类项目应当结合服务期内的实施情况和考核结果分期验收。实务中大量项目拖到服务期满一次性验收，期内没有留下任何考核记录，到期直接出具合格结论。物业、运维、咨询这类项目，过程质量当场看不出来，等到问题暴露，损失早已形成。

九、结论软化，发现问题仍写合格

现场明明发现了问题，验收结论照旧写合格，只在备注里添一句限期整改，整改是否完成再无人复验。正常来讲，不合格就应当写不合格，整改到位后重新组织验收，这既是程序要求，也是后续主张违约责任的前提。

十、资料留存管理缺位

验收记录、检测数据、影像资料残缺不全，等到审计或检查通知下来，再回头临时补材料。须不知，验收资料是采购文件的组成部分，不得伪造、变造、隐匿或者随意销毁。

做好采购验收管理，分享三个着力点：

其一，验收标准前移。 在需求确定阶段就把验收方法、技术标准、抽样规则固定下来，写入采购文件和合同，让验收有据可依，也让供应商在投标时就清楚将来会怎么被检验。

其二，验付挂钩刚性化。 未经验收不得付款，验收结论直接决定资金支付进度，超进度付款一律叫停。资金是采购人手里最硬的一张牌，用起来，验收的分量立刻不同。

其三，主体专业、全程留痕。 对于重要物资或服务，要尤其重视验收小组，验收小组要跨岗位组建，有专业技术人员实质参与，验收过程有记录、有数据、有影像，验收结果按规定公开。

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