审计案例
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2026-03-26
全维进阶:内部审计高水平闭环管理与典型项目实战落地-课程通知 置顶
关于举办“全维进阶:内部审计高水平闭环管理与典型项目实战落地”咨询课程的通知 各相关单位：在新的发展阶段，内部审计已成为各类单位风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2021-04-23
舞弊审计经验分享
对于舞弊审计，不同的内审人员有不同的看法。有人认为舞弊，比如索贿这种行为已超出审计范围，应属经济犯罪，应该让纪检或者法务的人士来参与，和内审没什么关系；也有人认为作为内审本身就不是政府审计，没有什么资源怎么查；部分人员还认为公司内控很好...
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2021-04-20
上市公司常见财务舞弊手段和防范对策研究
从2019年的康得新，獐子岛到2020年的瑞幸咖啡，上市公司多样的财务造假手段令人瞠目。一、财务舞弊的定义和危害财务报表舞弊是指为了欺诈财务报表使用者而对报表项目和附注进行的有意识的修改。财务舞弊在给广大投资者带来巨大经...
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2021-04-08
XX公司舞弊案
舞弊风险因子理论是G.Jack.Bologna在GONE理论的基础上发展形成，它把舞弊风险因子归纳为个别风险因子和一般风险因子两大类，包括五个详细因子。个别风险因子主要为人的特性所造成，不属于组织控制的范围，道德与品质、动机因子就属于个...
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2021-04-05
审计案例 | 猫腻！一张停用却不断充值的公务油卡…
近日，我们专门向被处分对象钱某做了一次跟踪回访，看着他轻松坦然的样子，我不由回想起这起抽丝剥茧最终发现问题的案件。2020年12月，我区纪委监委私车公养专项督查小组在检查中发现某乡镇职能科室存在为私车加油报销的票据。我们...
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2021-04-02
销售审计必须了解的业务知识、审计思路、常见问题（附案例）
销售审计就看看应收款就行了，做过账龄分析，然后通过分析性复核了解公司的财务收款状况。其他的比如销售价格、销售合同之类的，都涉及到公司核心业务，老板也不让查。的确，现在很多内审人员对销售审计有误解，他们把更多的精力放在在流...
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2021-03-31
善师人者，方为人师！为什么万达王健林只管审计部门？
审先生：善师人者，方为人师！审计更是如此，持续学习行业先进经验是我们快速进步的捷径。此前在内审网撰文分享过我的看法：社会的竞争和人性的贪念，注定了腐败在可预见的未来不可能消失，所以，我们会看到，即便在反腐高压态势之下，在某些典型案例震慑...
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2021-03-23
496954681元！招投标，这样玩，侮辱性极强…
两家投标企业的报价，竟然均为496954681元！“高达9位数的报价，竟然也能完全一致？”在河南一条造价约5亿元的公路改建工程项目的招标现场，当电子屏幕上分别显示出两家投标单位的报价时，孙刚惊呆了。孙刚事后咨询得...
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2021-03-18
审计案例 | 这次审计，我们查出3000万…
审计组对A单位主要领导经济责任审计，审计人员在审计时发现：该单位内部控制监督机制失灵，出纳人员利用单位资金、账户管理方面制度不健全和内控制度不落实，利用收款不入账、支票提现以少报多、伪造财务主管法人章和盗取支付密令密钥转移资金，伪造、变...
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2021-02-24
再贴现政策资金套利审计案例
原标题：再贴现政策资金套利审计案例审计背景2020年为促进疫情后经济发展，支持企业复工复产，人民银行总行安排新增再贷款、再贴现额度1.8万亿元，通过再贷款、再贴现政策工具调控信贷资金供应，促进金融机构为企...
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2021-01-08
审计案例 | 重大发现！10余年不换的保安公司…
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用，风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具书， 干货满满！...
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2021-01-04
审计案例 | 对比付款进度，竟发现某老总的舞弊猫腻…
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具...
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2020-12-15
4.28元存折，牵出校园百万腐败窝案
“在短短几个月时间里，学院领导干部接二连三被‘双开’，这警醒我必须时刻严格要求自己，做一名廉洁自律的党员干部。”近日，在黑龙江省大兴安岭技师学院召开领导干部私设“小金库”案件警示教育大会后，一名党员干部说。10月9日，黑...
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2020-12-14
揭开信用评级领域腐败窝案的“盖子”
近日，知名评级机构东方金诚国际信用评估有限公司原总经理金永授、东方金诚江苏分公司原总经理崔润海被“双开”，涉嫌犯罪问题被移送检察机关依法审查起诉，所涉财物随案移送。东方金诚系列腐败案是典型的小行业、大腐败。作为国有信用评...
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2020-12-09
利用财务实权贪污腐败的93种常见手法（问题清单）
本文节选自行业最新力作《地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用，风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具书， 干货满满！...
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2020-11-28
内部控制审计案例 | 丢失的脚手架
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具书， 干货满满！...
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