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岁末年初,内审要做好10件事…(纲要版)

2025-01-03 06:05:00
廉风
原创
1760

又快过年了,内审要做好10件事

元旦刚过,春节将至,岁末年初,是向来是一年之中最为特殊、最为关键的时期。各领域、各部门、各层面都在总结过去、规划未来,然后考核成绩、兑现奖励、欢天喜地,当然也可能是寒意阵阵、人心浮动、另谋良机。内部审计部门作为企业内部控制和风险管理的重要力量,在这个期间做好某些工作,将对团队、对组织、对个人来年发展起到事半功倍的效果。以下是内审部门在春节前需要重点关注的十项工作,供参考。


一、制定年度审计计划

年度审计计划是内审部门全年工作的指导方针,明确审计重点、频率和优先级,确保审计资源得到合理分配。


建议做法:


结合企业战略目标和业务发展重点以及过往薄弱环节,识别关键风险领域和潜在问题点。


与高级管理层沟通,了解其对审计工作的期望和需求。


制定详细的年度审计计划,包括审计项目、时间节点、资源需求和预期成果。


一定要将年度审计计划提交管理层审批,并根据反馈进行调整和完善。


二、评估审计项目实际执行情况

评估过去一年已完成的审计项目,总结经验教训,分享得失,沉淀好的方法、策略,为年后的审计工作提供参考。


建议做法:


回顾过去一年的审计项目,分析审计发现、建议和改进措施的执行情况。


考评审计项目的质量和效果,识别存在的问题和不足。


与审计团队进行复盘,分享成功案例和失败教训,沉淀优秀方法和策略,提升团队的专业能力。


根据评估结果,调整和优化未来的审计策略和方法。


三、优化审计流程和方法


随着行业形势、企业业务的不断发展和审计环境的变化,以及审计人员的更新,审计流程和方法必须持续优化以为来年工作做好准备,适应新需求,不断提升审计工作价值。


建议做法:


分析现有审计流程和方法存在的问题和不足。


植入先进的审计技术和工具,如智能审计程序、数据分析工具、人工智能等,提升审计效率和质量。


建立或更新审计知识库,沉淀审计经验、方法和最佳实践,标记深坑、雷区。


对审计团队进行培训和提升,确保其具备必要的专业知识和技能。


四、推进提升审计信息化水平

持续推进信息化建设,是不断提升审计效率和质量的重要手段,内审部门需要积极推动审计信息化建设。


建议做法:


基于过往使用情况,审视现有审计信息系统的功能和性能,拟定需求,做好预算并提交审批。


就审计系统需求与IT部门做好充分沟通、合作,以便于尽早纳入开发排期。


建立审计信息共享机制,促进审计部门与其他部门之间的信息交流和协作。


加强审计信息安全管理,确保审计数据的保密性和完整性。


五、加强与其他部门的沟通与协作

从现实经验来看,春节前,活动多、人员齐、氛围好,是内审部门与其他部门进行“友好沟通”的重要时机,把握好这个窗口期,与个部门保持密切沟通和协作,将很可能有助于来年审计工作的顺利开展和审计建议的有效落实。


建议做法:


有计划的组织正式沟通会,或非正式聚餐、上门拜访,并致力于建立或践行定期沟通机制,便于来年及时了解各部门的业务需求、痛点和风险状况。


积极参与企业的重大决策和项目管理,提供审计视角的建议和意见。


加强与业务部门的日常沟通,了解其运营情况和潜在问题,为审计工作提供线索和依据。


建立审计建议跟踪机制,确保审计建议得到及时、有效的落实。


六、梳理法规变化和监管要求

岁末年初,往往是各类法律法规集中发布或生效的时间点,法规变化和监管要求是企业必须遵守的外部约束条件,也是内审部门审计重要标准,需要密切关注并及时学习了解。


建议做法:


建立或践行法规变化和监管要求的跟踪机制,及时获取、记录相关信息。


对新的法规变化和监管要求进行深入研究和分析,评估其对组织、审计工作的影响。


协助管理层制定应对策略和措施,确保企业合规运营。


针对组织相关人员及审计人员做好培训宣贯,提升企业的合规意识和能力、确保审计工作质量。


七、推动完善内部控制体系

岁末年初,基于审计工作对于内控风险和问题的认定,进行全面整改完善,将能推动未来尽早实现内控有效和合规。


建议做法:


对现有的内部控制体系进行全面审查和评估,识别存在的漏洞和薄弱环节。

结合行业最佳实践和监管要求,提出完善内部控制体系的建议。

协助管理层制定内部控制改进计划,明确责任人和时间节点。

跟踪内部控制改进计划的执行情况,确保各项措施得到有效落实。

八、推动风险管控

风险管理是企业稳健发展的保障,内审部门需要协助和推动管理层识别和应对潜在风险。


建议做法:


督导各层面开展全面的风险评估,识别企业面临的内外部风险。

对风险进行分类和排序,确定优先处理的风险点。

制定风险应对策略和措施,明确风险管理的责任人和时间节点。

建立风险预警机制,及时发现和应对潜在风险。


九、开展审计质量自查与提升

审计质量是内审部门的生命线,确保其高水平是内审部门的核心任务。


建议做法:


建立和践行审计质量自查机制,定期对审计项目进行质量评估。


分析审计质量存在的问题和不足,制定改进措施。


加强审计团队的质量意识教育,提升其专业素养和责任心。


建立审计质量激励机制,对表现优秀的审计团队和个人进行表彰和奖励。


十、谋划和布局内审部门未来发展

规划内审部门的未来发展,确保其能够适应企业不断变化的业务需求和审计环境的变化。


行动建议:


分析内审部门当前的优势和不足,明确未来的发展方向和目标。


制定内审部门发展规划,包括人才队伍建设、专业能力提升、信息化建设等方面。


加强与外部审计机构和同行的交流与合作,学习先进的审计理念和方法。


建立内审部门绩效评估机制,定期评估发展规划的执行情况,并根据评估结果进行调整和优化。


春节前夕,内审部门往往工作任务繁重,除了正常的项目工作外,还有较多的涉及单位、部门管理性工作或行业交流工作需要落实。充分利用好岁末年初这个特殊时间节点,充分发挥审计人员沟通和管理智慧,将能为年后审计工作开展奠定坚实的基础。


审计小伙伴们,继续加油吧!

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