富阳区2020年度区本级财政预算执行和决算草案情况审计结果公告

富审公告〔2022〕9号   总第242期

（二〇二二年一月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》等规定，富阳区审计局对富阳区2020年度区本级财政预算执行和决算草案情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

2020年，富阳区财政总收入138.72亿元，其中：一般公共预算收入90.14亿元，同比增长12.67%。一般公共预算可用资金137.80亿元；一般公共预算支出102.52亿元（同比下降2.83%），一般债务还本支出27亿元；年末滚存结余8.28亿元。政府性基金收入451.90亿元，为年度预算的101.23%，同比增长42%，另有专项债券置换收入2.20亿元，合计收入454.10亿元；政府性基金支出417.56亿元，同比增长33.70%，另有债券还本等支出5.82亿元，合计支出423.38亿元；调出资金26.60亿元，年末滚存结余6.44亿元。国有资本经营收入0.31亿元，国有资本经营支出0.21亿元，调出资金0.09亿元，年末滚存结余0.17亿元。机关事业单位基本养老保险收入8.18亿元，支出8.12亿元，年末滚存结余0.34亿元。

审计结果表明,2020年区财政局紧紧围绕“三高”发展，以“提质”“增效”为导向，围绕“稳收入、保支出、抓改革、促发展”的工作思路，积极组织各项收入、全力保障民生福祉，较好推动了富阳经济高质量发展。但审计发现,全区2020年度财政预算执行和决算草案管理中还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）财政管理方面

1.收入管理不够规范。核算不规范，一般公共预算收入中319638万元上级补助收入以往来款入账。缴库不及时，至审计日，尚有99453.19万元收入未实现缴库，且有部分非税收入未在10个工作日内完成缴库。统筹不及时，有结转两年以上的转移支付资金11831.79万元未及时统筹。

2.政府专项管理需加强。支出进度不均，产业基金等23个专项206957.84万元资金支付集中在12月份；以拨代支，残联等15家单位22个专项10295.25万元资金直接拨付至下属单位或其他预算单位。预留政策执行不到位，部分因政策依据不足而预留的专项实际用途与预留原因不符。

3.政策落实不够有力。集中支付不规范，区发改局等36笔超50万元授权限额的支出未采用直接支付方式。区退役军人事务局等单位从零余额账户转拨资金至单位基本户。经费压缩不到位，23家单位一般性支出压减不足5%，涉及金额214.19万元；区市场监管局等35家单位公务接待费3年预算数不变，部分执行率低但未压缩。外宣整合不力，区城管局等20家单位在25个项目或基本支出中，列支市级以上媒体宣传费612.25万元，未通过区级专项统筹安排。

4.政府投资项目管理待加强。重点项目推进慢，年初安排16个镇街污水零直排项目20000万元，实际执行4642万元，7个镇街因进度慢无拨款支出，“弱电线整治项目”也存在类似情况。预算年初到位率低，年初细化的164个子项目，调减、调增和新增项目136个。内部调剂不规范，政府投资项目年度预算经费，不论规模大小，由区财政局直接调剂。竣工财务决算不及时，尚有344个项目已竣工2年以上但未完成财务竣工决算。

5.工作服配置待规范。各单位服装配置经费来源不同、标准不一，有的单位存在配置高档服装等情况。18家单位向编外人员配发服装，9家单位编内、编外配置标准一致，服装配发不区分工种，存在“大锅饭”现象。

6.国企投入资产机制尚不健全。区属国企通过基建项目投至行政事业单位的资产，以现场移交为主，大多未办理移交手续，管理使用脱节，造成资产处置随意、账实不符等情况，且资产大多由国有企业采购，易脱离监管出现超标配置。

（二）部门预算执行方面

1.部门预决算管理不够规范。编制不完整，胥口镇小等13家单位年初预算编制缺口3393.51万元；部分单位年初编制政府采购、购买服务预算时未包含项目需求。预算执行不规范，“教师素质提升”等27个项目12月支出占全年86.67%。

2.资金绩效管理待提升。提前付费，区应急管理局、区住建局提前支付2021年宣传费65万元；区应急管理局超标准划拨工会费24.60万元。资金未及时上缴，区商务局未及时结算“消费券发放”余款672.53万元；区贸促会尚有以前年度结余款58.74万元未上缴财政统筹。竞争性存放不规范，区住建局未及时组织物业维修基金竞争性存放，涉及资金30272.22万元；农民工工资保证金、存量房交易监管资金也存在未及时定存或按合同结算利息等情况。

3.重大资金管理需规范。资金拨付把关不严，区委宣传部未按合同约定提前支付服务费等57.94万元；区应急管理局发放安全生产考核奖47.50万元未扣缴个人所得税；区工商联未取得服务先行支付费用14.50万元；区住建局未经领导审签拨付企业补助款1400万元。保证金未有效清退，315.38万元农民工工资保证金、439.50万元城建档案保证金等未落实退还。大额支出存疑，区殡仪馆2014年、2020年发生采购支出114万元、54万元，两年差异大，真实性存疑；区文化和旅游推广中心原副主任直接经手各类赛事资金98.51万元，涉嫌利用工作人员名义套取单位资金等；上述两个事项，已移送区纪委监委调查处理。

4.服务采购程序不规范。区商务局、区档案馆、区应急管理局直接指定7个服务单位并支付费用129.70万元；区委宣传部部分单一来源采购项目存在先服务后采购情况；区档案馆单一来源采购理由不充分，支付服务费34.87万元。

5.资产管控待加强。区发改局等6家单位未按规定报批，采购各类合资品牌电脑41台；区委老干部局未办理资产报废手续，先行采购电脑79台；区应急管理局通过项目经费采购办公电脑8台。区级应急物资管理办法不健全，卫星电话等应急物资重采购轻管理，冲锋艇等大型应急物资185.85万元未登记入账。

6.财务报告编制不够规范。决算数据不准确，区统计局等67家单位决算报表数与账面数差异1600.11万元。公共基础设施编报不完整，2019年度的政府财务报告披露公共基础设施净值4216.36万元，未包含市政、交通运输等设施。

（三）农村生活污水处理项目运维管理情况。一是工程建管不到位。前瞻不足致浪费，东洲街道、场口镇118个农污终端，因市政污水纳管需要原投入终端设备将废弃；世行农污及饮水工程因拆迁需弃用管网4.07万米。设计不合理，部分站点有纳管条件但仍按农污终端建设；同一位置建造2个站点，受益农户仅105户；多个站点距离小于500米，建设投入、后期运维成本大；10吨以下微动力站点84座、15吨以上无动力终端124座，污水处理技术均不符合现行标准。二是部门管理不顺畅。职责不清晰，农污运维由区住建局牵头，三定方案职能归属区城管局，但管网建设、接户情况等事关运维的资料未办理移交，实际接户与运维户数有出入。三是后期运维不理想。557套流量计大多已破损，12套在线监测设备无法正常工作，智能监管流于形式；五水共治平台数据显示，342个站点全年无运维记录。部分运维单位对农污管线走向及接户情况不熟，运维台账用于应付检查。

（四）临时机构运作情况。一是机构运作需理顺。23省道指挥部等4个机构合并后原74.48万元资产未并入，租赁合同解除不彻底，存在支出风险；部分临时机构未建立重大事项议事决策机制；个别机构存续时间长，工作内容固化或机构改革后与主管部门职能相似。二是补贴发放不规范。抽调人员福利类支出存在重复享受等情况；城市有机更新办超发抽调人员津贴1万元；3个临时机构发放专项奖金时未与派出单位落实个税扣缴机制。三是履责监管待加强。为完成预算执行率，区财政局将年末预算结余以预拨形式拨入3个临时机构，造成资金沉淀，且未明确预算结余上缴机制。

三、审计处理意见及整改情况

针对上述问题，富阳区审计局分别向被审计单位下达了问题整改清单，明确了整改意见和期限，并要求相关单位严肃预算管理，严格政策落实，提高资金绩效。区财政局积极建章立制，完善了事前评估、绩效目标申报、绩效监控、绩效评价和结果应用的绩效管理机制，新建制度3个；出台了《杭州市富阳区行政事业单位公务支出核算体系2021版》《富阳区行政事业单位制服配置经费管理试行办法》等制度，从源头规范部门预算执行；99453.19万元非税收入已全部上缴国库，并清理统筹各类资金4298.78万元。同时，区财政局、区住建局向相关银行结算各类存款存放的利息差386万元，并完善了本单位公款竞争性存放管理机制。

杭州市富阳区审计局

2022年1月18日