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自接到XXX送达的《XXX离任经济责任审计》《2020年度预算执行情况审计》报告以后，XXX高度重视，认真整改，基本达到了审计整改的预期目标，现将具体情况报告如下：

一、领导重视、建立健全长效机制

根据报告的要求，XXX认真执行审计决定，一是召开XX审计整改专题会议，研究部署整改工作，建立整改工作责任制，强化落实整改，认真研究审计反映的问题，限期整改审计报告[各类审计报告模板方法案例关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]指出的问题，不断提高部门预算执行和财务管理水平。二是建立长效机制。在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的原因，加强内部制度建设，建立和完善财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，提高财会人员的业务素质。

二、加强整改、认真执行审计决定

此次审计发现的主要问题有15项，具体整改情况如下：

（一）XXX离任经济责任审计发现主要问题（9项）

1.“三重一大”制度执行不到位。

整改措施：修订完善《“三重一大”决策制度》，严格决策程序，防范决策风险，依纪依规行使决策权，对重大决策、重大项目安排、重要人事任免和大额资金使用等事项议题认真准备，充分酝酿，并提前向派驻纪检组报告，经由XX办公会议或XX会议研究决定后方可执行；所有经费支出不论金额多少，必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则，XX会议或XX会议每月听取一次当月经费支出使用情况，未经会议通过，不予报销。

2.未按规定程序出租国有资产。

整改措施：依据《XXX行政事业单位国有资产管理办法》XX条规定：整体或部分资产租赁给非国有单位的应当委托具有资产评估资质的评估机构对相关资产进行评估并实行公开竞价招租。目前我们已申请评估机构对出租资产进行评估，正式评估结果还未完成，待取得评估结果后按照程序报财政部门审批。

3.未履行个人所得税扣缴义务。

整改措施：XXX 2018年至2020年期间，支付给XX的XXX费28笔共计X元，经与税务部门沟通咨询，一是按评审费发生月份录入表格交地税局审核作为纳税依据；二是需交纳2018年至2020年期间个税及滞纳金约X元；三是地税局作出书面处罚决定。我们已经按月整理好XXX费，涉及XX人。经与XXX沟通做工作，目前均已补交完毕，总金额X元，税务部门正在进行补缴程序。

4.无预算列支公务员医疗补助X元，其中个人部分X元。

整改措施：XXX已于202X年X月X日退回了列支的公务员医疗补助个人部分X元。

5.未履行备案程序列支培训费X元。

整改措施：为响应XXX宣传培训的工作要求，我们根据XXX工作实际，在XXX开展了专题培训班。因此次培训没有出市，培训范围也是在XXX工作人员范围内，故没有向XXX备案。XXX将对培训政策进行重点学习，严格履行报备程序，坚决不出现不经报备组织培训现象。

6.资产账实不符X元。

整改措施：201X年购买XXX、XXX、XXX等固定资产X元，购买无形资产XXX软件X元未记入固定资产，已于X月底补记固定资产和无形资产，今后加强资产日常管理工作，定期或者不定期进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。

7.手续不完整列支X元。

整改措施：我们对无合同列支的物业费查找物业合同并补充完整，对大额印刷、宣传等支出，找到合同及印刷大额物品照片作为附件补充完整，今后我们严格审核原始凭证，有完整相关明细附件再予以支出。

8.网络安全等级保护制度落实不到位。

整改措施XXX门户网站建成后，按规定进行了网络安全等级保护测评。因缺乏专业人员，再加上后期网络安全工作多次更换责任人和单位资金困难，后期没有再进行网络安全等级保护测评。我们固定了网络安全专职人员，完善了《XXX网络安全管理制度》，切实抓好网络等保测评等有关工作。

9.执行机构编制管理规定方面存在的问题。

整改措施：一是关于机构编制实名制台账调整不及时。因工作人员变动，未及时调整机构编制实名制台账。目前，XXX已调整了机构编制实名制台账。二是关于未按规定审批借调所属单位工作人员。因XXX机关人员较少，无法正常开展工作，故抽调XX单位市科技XXX9名同志到局机关帮忙。目前已办理完成相关人员借调手续。

（二）202X年度预算执行情况审计发现主要问题（4项）

1.未经批准列支XXX医疗补助X元，其中个人部分X元。

整改措施：XXX已于202X年X月X日退回了列支的XXX医疗补助个人部X元。

2.未履行个人所得税扣缴义务。

整改措施： 201X年至202X年期间，支付XXX费X笔共计X元，经与税务部门沟通咨询，一是按评审费发生月份录入表格交地税局审核作为纳税依据；二是需交纳201X年至202X年期间个税及滞纳金约X元；三是地税局作出书面处罚决定。我们已经按月整理好XX费，涉及XX人。经与XX沟通做工作，目前均已补交完毕，总金额X元，税务部门正在进行补缴程序。

3.未按规定程序出租国有资产。

整改措施：依据《XXX国有资产管理办法》XX条规定：整体或部分资产租赁给非国有单位的应当委托具有资产评估资质的评估机构对相关资产进行评估并实行公开竞价招租。目前我们已申请评估机构对出租资产进行评估，正式评估结果还未完成，待取得评估结果后按照程序报财政部门审批。

4.手续不完善列支X元。

整改措施： 202X年手续不完善列支网络通信费、制作宣传版面X笔共计X元。我们已查找网络通信合同，制作宣传版面照片作为附件补充完整，今后我们严格审核原始凭证，有完整相关明细附件再予以支出。

XXX

202X年X月X日

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