彻底学会：“控制环境”，怎么自评？（底稿模板）

编号	控制目标	评价内容	是否适用	是否关键控制
编号	控制目标	评价内容	是否适用	是否关键控制
1	建立完善的治理结构股东大会、董事会、监事会和经理层之间职责明确，建立完备的议事规则和独立董事制度，为内部控制目标的实现提供合理保证	董事会、监事会和经理层的产生程序是否合法合规	是	否
2		董事会、监事会和经理层人员数量和构成是否满足履行职责的要求	是	否
3		是否界定了董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工	是	是
4		是否设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序	是	否
5		职代会是否履行相应职责	是	否
6	制定“三重一大”事项管理制度	是否制定了“三重一大”事项的管理制度	是	是
7	根据XX股份有限公司发展战略，所属单位编制战略规划，并根据XX股份有限公司战略调整而调整	企业是否综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展战略	是	否
8		是否对发展战略进行可行性研究和科学论证，并报董事会和股东（大）会审议批准	是	是
9		是否制定年度工作计划，编制全面预算，确保发展战略的有效实施	是	否
10		是否采取有效方式将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工	是	否
11	确保发展战略顺利贯彻实施通过合理的组织架构和适当途径宣传战略思想	是否将发展战略融入到企业文化手册中，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现	是	否
12	确保发展战略顺利贯彻实施通过合理的组织架构和适当途径宣传战略思想	是否制定组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责	是	是
13	根据法律法规、监管要求及XX股份有限公司要求，从实际经营需要出发，设置机构、部门和岗位，遵守相互监督、相互制约、协调运作的原则；编制各机构、部门及岗位职责说明、员工手册等，明确权限和职责，并通过有效途径，传达到每一位员工	组织机构设置是否与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节	是	是
14		各部门职责是否存在交叉、重叠或重要工作内容缺失[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可直接查阅获取,内审网注]	是	否
15	查找出关键、特殊及不相容岗位，并在其岗位职责说明中特别明示，提出明确的控制要求	是否存在不相容岗位	是	是
16		是否明确了权责分配、制定了权限指引并保持权责行使的透明度	是	是
17		是否对关键岗位员工有强制休假制度或定期轮岗制度等方面的安排	是	否
18	根据所属单位经营情况和生产规模，定期对组织机构进行评估，及时修订组织结构、岗位说明和人员编制	是否定期梳理、评估企业治理结构和内部机构设置，发现问题，定期听取董事长、董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批及时采取措施加以优化调整	是	否
19	制定制度规范企业文化传播行为，推进企业文化体系建设；编制《员工手册》，将XX股份有限公司及所属单位自身的经营理念、企业精神和愿景等传达到每一位员工；通过活动，促进企业文化的灌输；建立企业文化评估制度，定期进行评估，并根据情况提出改进计划	是否制定员工手册	是	否
20		是否采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，打造以主业为核心的企业品牌，促进企业长远发展	是	否
21		是否建立企业文化评估制度	是	否
22		是否针对评估结果巩固和发扬文化建设成果，进而研究影响企业文化建设的不利因素，分析深层次的原因，及时采取措施加以改进	是	否
23	根据XX股份有限公司企业文化内容，注入所属单位自身特色，确定文化建设的目标和内容，形成所属单位文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分	企业董事、监事、经理及其他高级管理人员是否在文化建设和履行社会责任中起到表率作用，是否促进文化建设在内部各层级的有效沟通	是	否
24	根据经营情况和生产规模、人力资源现状及未来需求，广泛征求各部门意见，确定人力资源发展目标、制定人力资源总体规划	是否制定人力资源发展规划	是	否
25	根据经营情况和生产规模、人力资源现状及未来需求，广泛征求各部门意见，确定人力资源发展目标、制定人力资源总体规划	是否对年度人力资源计划执行情况进行评估，总结人力资源管理经验，分析存在的主要缺陷和不足，完善人力资源政策，促进企业整体团队充满生机和活力	是	否
26	编制人力资源能力框架，明确各关键岗位有关人员的适任条件，提出任职要求，特别是关键岗位的适任条件，明确有关教育、工作经历、培训和技能等方面的要求，确保相关人员能够胜任	是否确定岗位任职资格	是	否
27		人员是否符合任职条件	是	否
28	根据XX股份有限公司相关制度的要求，建立科学的薪酬体系，制定各部门人员岗位职级，制定详细的《招聘管理办法》、《干部任用管理办法》、《绩效考核管理办法》等制度，规范人力资源管理	是否制定并实施关于员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、健康与安全、晋升与奖惩等方面的管理制度	是	是
29		招聘时是否有确定程序和标准	是	否
30		招聘过程中的审核记录和相关资料是否得到妥善归档保存	是	否
31		录用是否得到权利人批准	是	否
32		是否建立选聘人员试用期和岗前培训制度，对试用人员进行考察	是	否
33		是否依法与劳动者签订劳动合同	是	否
34	根据XX股份有限公司相关制度的要求，建立科学的薪酬体系，制定各部门人员岗位职级，制定详细的《招聘管理办法》、《干部任用管理办法》、《绩效考核管理办法》等制度，规范人力资源管理	是否设置业绩考核指标体系，并严格考核评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据	是	否
35		是否制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平	是	是
36		是否将有效执行内部控制纳入企业绩效考评体系	是	否
37		是否按照规定及时缴纳五险一金	是	否
38	制定培训制度，每年初制定员工培训计划，建立员工培训档案，按照制度规定和计划组织实施员工培训，并进行考核和评估	是否制定培训制度	是	否
39		人力资源部门是否编制年度培训计划，并按照相关程序报批	是	否
40		是否有培训记录	是	否
41		是否为员工建立培训档案，并对培训结果进行考核和评估	是	否
42	建立人员退出机制，规范办理离职的依据、流程、条件等，签订保密协议，与退出员工约定保守商业秘密和禁止在同业就业的期限，以确保公司知识产权和商业秘密的安全	是否监督离职人员工作交接情况，签署工作交接单，并履行员工离职手续	是	否
43		是否对掌握国家秘密或重要商业秘密的员工签订保密协议及离岗有限制性的规定	是	否
44	建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做到安全生产	是否制定保障安全生产的各项管理制度	是	否
45		是否制定安全目标考核办法，并严格执行	是	否
46		是否签订目标责任状,目标明确，责任清晰，控制措施层层分解	是	否
47		是否建立安全隐患排查制度，及时发现、排除安全生产隐患	是	是
48		是否建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，切实做到安全生产	是	是
49		是否建立安全检查台账，记录检查情况及整改情况	是	否
50	采用多种形式增强员工安全意识，重视岗位培训，对于特殊岗位实行资格认证制度	特种作业是否持证上岗	是	否
51	采用多种形式增强员工安全意识，重视岗位培训，对于特殊岗位实行资格认证制度	员工是否都按要求参加安全培训	是	否
52	发生生产安全事故，应当按照安全生产管理制度妥善处理，排除故障，减轻损失，追究责任	发生生产安全事故，是否妥善处理，排除故障，减轻损失，追究责任	是	否
53	发生生产安全事故，应当按照安全生产管理制度妥善处理，排除故障，减轻损失，追究责任	是否有迟报、谎报、瞒报重大生产安全事故现象	是	否
54	应当根据国家和行业相关产品质量的要求，从事生产经营活动，切实提高产品质量和服务水平	是否建立严格的产品质量控制和检验制度并严格执行	是	否
55	应当按照国家有关环境保护与资源节约的规定，结合本企业实际情况，建立环境保护与资源节约制度，认真落实节能减排责任，积极开发和使用节能产品，发展循环经济，降低污染物排放，提高资源综合利用效率	是否制定环境保护与资源节约制度，采取措施促进环境保护、生态建设和资源节约并实现节能减排目标	是	否

注：版面所限，下表按行编号横向续上表阅读

编号	责任部门	评价方法	评价依据		标准分值	自评得分	复核得分	测试证据索引	常用控制证据	备注
编号	责任部门	评价方法	文件或证据名称	主要涉及内容	标准分值	自评得分	复核得分	测试证据索引	常用控制证据	备注
1					1	1	1		三会相关管理制度
2					1	1	1
3					3	3	3
4					1	1	1
5					1	1	1		公司的管理体制
6					3	3	3		三重一大管理制度
7					1	1	1		战略规划
8					3	3	3
9					1	1	1
10					1	1	1
11					1	1	1		企业文化手册
12					3	3	3		组织结构图
13					3	3	3		部门职责、岗位说明书
14					1	1	1		部门职责
15					3	3	3		岗位说明书
16					3	3	3
17					1	1	1
18					1	1	1		组织机构评估报告、组织机构调整文件
19					1	1	1		员工手册
20					1	1	1		各类活动记录
21					1	1	1		企业文化评估报告
22					1	1	1		企业文化评估报告
23					1	1	1		员工手册
24					1	1	1		人力资源总体规划
25					1	1	1		人力资源总体规划
26					1	1	1		人力资源能力框架
27					1	1	1		岗位说明书、花名册及人员简历、证书等
28					3	3	3		人力资源相关制度
29					1	1	1
30					1	1	1
31					1	1	1
32					1	1	1
33					1	1	1
34					1	1	1		薪酬方面的管理制度
35					3	3	3
36					1	1	1
37					1	1	1
38					1	1	1		培训制度
39					1	1	1		培训计划及记录
40					1	1	1		培训计划及记录
41					1	1	1		培训档案
42					1	1	1		人力资源管理制度
43					1	1	1		保密协议
44					1	1	1		安全生产管理办法
45					1	1	1		安全责任制度
46					1	1	1		安全责任书
47					3	3	3		安全隐患排查制度
48					3	3	3		安全生产应急预案
49					1	1	1		安全检查台账
50					1	1	1		资质证明
51					1	1	1		培训记录
52					1	1	1		事故处理报告
53					1	1	1		上报记录
54					1	1	1		质量控制制度
55					1	1	1		环境保护体系文件

重要提示

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