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关于XXX任X商务XX期间经济责任审计报告的整改落实情况

2023-07-25 06:05:00
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关于XXX任X商务XX期间经济责任审计报告的整改落实情况

X审计X:


根据审计报告(X审社报〔202X〕XX号)要求,我X高度重视,组织相关业务科室认真研究,对审计中发现问题,进一步对照核实,并指定专人负责,确保问题按时得到整改落实。现将相关整改落实情况报告如下:


一、提高政治站位,加强组织领导


我X主要负责人高度重视审计反馈意见,认真落实审计整改第一责任人职责,并作出批示,要求尽快落实整改,切实提高政治站位,把审计整改作为当前一项重大政治任务、一项中心工作来抓,牢固树立“四个意识”,从讲政治、讲党性的高度,严肃认真对待,深刻剖析反思,全面举一反三,确保X审计X审计发现的问题和要求得到扎实有效整改落实。我XXX指定由分管财务的XX成员牵头,由办公室主办,各相关科室配合,切实加强整改过程的工作督查、统筹协调和督促推进。


二、聚焦存在问题,切实推进整改工作


针对审计发现的问题,我局采取逐个对照、逐项梳理、及时整改、举一反三等方法,迅速开展整改工作。


(一)关于“X商务X制度建设不健全”的问题:


XXX同志在201X年9月至201X年5月任职期间发生的10万元以上重大经济事项主要有19项,因原我X财务管理制度没有明确资金拨付时需经过党组会议讨论决定,在拨付时只是根据前期有集体讨论决定和严格按照X委X政府批示、X财政X工程核定价或根据合同执行。201X年底我局重新修订《XXX商务X财务管理制度》(附件3)并于202X年1月印发执行,把大额经费支出(明确所指大额经费支出包括:20000元<含>以上的日常经费一次性支出<不包含人员工资、党报党刊订阅等常规性的基本支出>、固定资产购置、服务采购、修缮项目和捐赠项目,以及其他20000元<含>以上的大额经费使用项目等)需经X党组会议讨论通过后才执行写入新修订的财务管理制度,今后在资金支出时将严格按照新修订的财务管理制度执行。


今后我X会按规定进一步建立健全重大决策制度,编制重大事项决策目录,明确和量化纳入会议论证研究、集体决策的重大经济事项,确保重大决策依法、科学、民主、有效。


(二)关于“违规决定X外经贸企业协会银行账户设置、资金收支事项”的问题:


2016年,根据XXX委办公X、XXX人民政府办公X关于印发《XXX行业协会商会与行政机关脱钩实施方案》(XX办〔201X〕XX号)的通知精神,201X年12月5日,经XXX会讨论,一致同意将广交会的组展工作从201X年秋交会(第120届)起由X商务X负责,每届组展工作经费向X财政X申拨。同时X商务X对设在市外经贸企业协会的广交会专户中收支项目逐项结清,201X年4月将广交会专户转X外经贸企业协会使用管理,并于202X年11月7日将整理好的相关凭证、账簿、财务报表移交X外经贸企业协会。


今后我X会吸取教训,加强财经法规、国家政策的学习,依法组织展会活动、管理展会各项收支。


(三)关于“违规设账核算‘广交会’费用收支”的问题:


201X年,根据XXX委办公X、XXX人民政府办公X关于印发《XXX行业协会商会与行政机关脱钩实施方案》(X委办〔201X〕XX号)的通知精神,201X年12月5日,经XXX会讨论,一致同意将广交会的组展工作从2016年秋交会(第120届)起由X商务X负责,每届组展工作经费向X财政X申拨。同时X商务X对设在X外经贸企业协会的广交会专户中收支项目逐项结清,201X年4月将广交会专户转X外经贸企业协会使用管理。


根据《XXX财政X关于对X商务X违规设账等问题处理的决定书》(XX财监〔202X〕45号)文件要求,我X对XXX外经贸企业协会广交会专用账户的账务进行整理完善,并于202X年11月7日将整理好的相关凭证、账簿、财务报表移交X外经贸企业协会。


今后我X会吸取教训,加强财经法规、国家政策的学习,要把握好指导协会工作的界限,不干予协会正常活动开展。


(四)关于“多收企业参加‘广交会’费用3630147元”的问题:


201X年10月《XXX商务X关于第118届广交会收费问题的通知》(X商务贸函〔201X〕XXX号)转发《商务部办公厅关于调整广交会参展费用、为企业减负助力有关工作的通知》(商务贸函〔2015〕689号)文件明确“从2015年第118届广交会起,减轻企业负担,组展单位不得向参展企业加收任何费用”。我X认真落实上级文件精神,严格按规定执行,将118届、119届两届应退款项及时退还企业,在118届之前加收部分费用(即115届-117届向企业多收部分)作为补充各项工作经费可免退还企业,多收款项结余部分于2017年3月1日包含在广交会结余款项1714456.9元中全部上缴市财政。


今后我X会吸取教训,加强财经法规、国家政策的学习,依法组织展会活动、管理展会各项收支。


(五)关于“由X商务X核算管理的X外经贸企业协会一般存款户会计核算不规范”的问题:


根据《XXX财政X关于对X商务X违规设账等问题处理的决定书》(XX财监〔202X〕XX号)文件要求,我局对XXX外经贸企业协会广交会专用账户的账务进行整理完善,并于2020年11月7日将整理好的相关凭证、账簿、财务报表移交X外经贸企业协会。


今后我X会吸取教训,加强财经法规、国家政策的学习,要把握好指导协会工作的界限,不干予协会正常活动开展。


(六)关于“部分经费支出项目未编列预算,涉及金额920万元”的问题:


我X已于201X年开始将“口岸查验部门完善配套设施建设资金”列入我X每年年初预算中,今后将严格执行《中华人民共和国预算法》等规定,科学、合理编制预算,严格预算执行,完整、准确、及时编制决算,真实反映单位财务状况。


(七)关于“部分经费支出项目决算不真实”的问题:


201X年开始,我X已严格执行《中华人民共和国预算法》等规定,加强决算审核和分析,规范决算管理工作,保证决算数据的完整、真实、准确,并加强对会计人员的业务培训,严格预算执行,完整、准确、及时编制决算,真实反映单位财务状况。


(八)关于“各年度经费支出均超预算”的问题:


201X年至201X年,每年支出超预算原因是年初预算主要以基本支出预算为主,项目支出一般是年中追加经费预算(如每年支付口岸查验部门完善配套设施资金230万元;201X年机场口岸监管设施工程款320.51万;201X年新增2名人员经费支出及全X公车改革补贴33.15万,拨付XX边检总站建设航空口岸遣返所150万;201X年当年度新增在职及退休人员住房改革补贴41.03万,XXX投资促进信息化项目100万;201X年当年度新增在职及退休人员经费274.96万)。其中“三公”经费超预算幅度较大主要是因公出国(境)经费根据当年度XXX人民政府的工作安排另外追加预算,因此导致年度实际预算执行与批复的年初部门预算存在较大偏差。


201X年开始,我X已进一步强化预算编制和预算执行,综合考虑影响收支的各种因素,加强和财政部门的沟通,切实提高部门预算的准确性和维护《预算法》的严肃性。如遇因政策性造成实际执行中收支增大,也会按相关规定启动预算调整程序,确保预算执行准确、规范、完整。


今后我X会严格执行《中华人民共和国预算法》等规定,严格执行预算,按照收支平衡的原则,合理安排各项资金,不得超预算安排支出。


(九)关于“未建立健全内部审计制度”的问题:


202X年10月23日,我X召开党组会议,讨论通过《XXX商务X内部审计制度》,并于2020年10月23日正式印发执行。接下来我X将进一步开展内部审计工作,更好促进本部门和所属单位各项工作合法、规范、安全、有效开展。


(十)关于“违规发放茶叶包干184150元”的问题:


我X已201X年1月起已停止这一做法,并于2019年10月收回了发放给X领导的包干支出。今后我X会严格执行财经法规,规范单位财务管理。


(十一)关于“违规发放房租补贴6400元”的问题:


我X于201X年1月、8月分二次全额收回违规发放的住房补贴。今后我局会严格执行财经法规,规范单位财务管理。


(十二)关于“接待费未附公函和接待清单,涉及金额9038元”的问题:


我X已于202X年1月修订完善了《XXX商务X财务管理制度》,今后我X将严格按照新修订的财务管理制度执行,加强公务接待管理,严格规范公务接待活动,完善接待公函和清单,进一步规范公务接待财务核算行为。


(十三)关于“违规报销车辆运行费用5700元”的问题:


在201X年XXXX直机关公务用车制度改革前,我X三辆公车分别是由时任XXX同志(粤XXXXXX)、时任XXX同志(粤XXXXXX)和时任XXX同志(粤XXXXXX)使用,X审计所指出的违规报销车辆运行费用5700元是三辆公车在办公地点外的停车费用,三位同志已于202X年9月18日将违规报销的费用合共5700元退回我局基本户,我局按照X审计X的要求在10月30日已将该笔款项上缴市财政。今后我局会严格执行公务用车管理规定。


(十四)关于“未执行审计决定”的问题:


XXX审计X自201X年11月4日至12月13日对XXX同志201X年11月至201X年10月任XXX对外贸易经济合作XXX期间经济责任进行审计,并于201X年12月18日出具《XXX审计X关于XXX任X对外贸易经济合作XXX期间经济责任的审计决定》(X审X决〔201X〕XX号),责成我X将组织企业参加广交会多收的展位费至2013年底结余1444066.23元及原产地证费结余134728.18元合计1578794.41元上缴X财政X。我局高度重视,认真落实整改,于2015年将1578794.41元分3次上缴X财政。


由于上述决定要求上缴X财政X,且前期的沟通衔接不到位,我局于2015年将1578794.41元分三次上缴X财政专户,而没有上缴至X财政X确定设立的审计处理处罚款账户,而是直接通过我局的非税账户上缴至X财政X专户。


经我X财务核对,没有发现个人使用上述资金或上述资金拨给下属事业单位的情况。鉴于我X为市财政全额拨款单位,除财政拨款外无其他收入,无法再次缴纳1578794.41元至审计处理处罚款账户,XXXXX于202X年7月21日上午召开市政府专题会议并达成一致意见,同意在市财政非税系统中对上述X审计X开具的非税收入罚没通知书进行取消处理。


今后我X将严格执行审计处理决定,认真落实整改。


(十五)审计建议:加强财经法规学习,提高依法行政意识


审计发现我X存在违规使用X外经贸企业协会账户,违规发放茶叶包干、住房补贴、报销停车费用,未执行审计决定等问题均已整改完毕,今后我局将进一步加强财经法规的学习,提高依法行政意识,依法理财、依法行政。


(十六)审计建议:加强内部审计工作,促进单位规范管理


202X年10月23日,我X召开党组会议,讨论通过《XXX商务X内部审计制度》,并于202X年10月23日正式印发执行。接下来我X将进一步开展内部审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]工作,更好促进本部门和所属单位各项工作合法、规范、安全、有效开展。


(十七)审计建议:加强监控分析预警,促进外贸健康发展


我X加强对外贸企业的调研分析,建立挂钩联系县区、企业制度,加强对外贸进出口的分析,并形成2月份、一季度等月份XX进出口数据分析报告,并将商务运行形成情况汇报上报XXX政府;定期召开稳外贸工作调度会议,加强形势分析,研究部署外贸重点工作,协调解决以及外贸发展涉及的政策兑现、退税、通关、外汇结算、融资等方面问题,为外贸发展营造良好的环境。今后我X将加强监控分析预警,及时收集分析各国相关信息,为外贸企业提供指导服务,努力促进外贸健康发展。


三、下一步工作


接下来,我X将严格按照《审计法》、《会计法》等有关法律法规要求,进一步规范财务工作,做到合理合法、严谨认真,切实杜绝违规行为,努力提升财政资金使用的安全性、规范性、透明性和有效性,确保各项工作落细落地。


XXX商务X

202X年11月20日

* 本报告原文来源揭阳市商务局网站,系法定主动公开内容,供行业学习研究参考之用,原文链接:http://www.jieyang.gov.cn/jyswj/gkmlpt/content/0/498/post_498812.html#961

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