今天是2025年12月1日，暑往寒来，不知不觉，又来到了一年的最后一个月。

对内部审计部门而言，年底，绝不是简单的收尾，而是关乎全年成果落地、价值展现、风险闭环、来年工作顺利开局的关键期。

12月，我们既要优化资源配置，下定决心，啃下年度项目的硬骨头，也要筑牢年末风险的防护网；既要精准提炼全年价值，也要科学谋划来年方向。结合审计实务经验，梳理出各单位常见的 9方面核心工作，匹配以核查要点，供伙伴们参考，希望能助力大家高效收官、平稳衔接，发挥好内审监督与赋能的关键价值，更多审计方法案例报告模板点此关注 #公众号内审网可参阅学习。

XX集团审计部

年度核心工作收尾核查清单（参考）

（建议结合实际定位与工作职能调整）

序号	核心事项	时间节点（12 月）	责任分工	核查要点（参考）（可直接勾选 / 填写）
1	年度审计项目收尾	1-20 日	审计负责人：统筹协调；项目组长：具体推进；审计成员：执行落地	1. 对照年度计划，确认所有项目是否完成（未完成项需注明原因及延期时限）； 2. 核查审计报告定性依据是否充分、结论是否严谨； 3. 检查工作底稿、取证材料是否完整对应报告结论； 4. 确认报告反馈意见已处理，修改痕迹可追溯。
2	整改闭环 “回头看”	5-20 日	项目组长：牵头核查；审计成员：现场验证；业务部门：配合提供资料	1. 高风险问题100% 现场复核，核实整改措施是否落地（如制度是否执行、流程是否优化）； 2. 检查整改材料（资金到账凭证、新流程执行记录、制度修订版）； 3. 确认问题销号符合 “三级复核” 要求，无虚假整改； 4. 梳理未完成整改项，明确2026 年跟踪计划。
3	年末专项风险排查	10-20 日	审计负责人：制定排查方案；各项目组分工执行	1. 大额资金支付：核查 12 月单笔超 [XX] 元付款的审批流程、合同条款、资金流向； 2. 费用报销：抽查年末1个月报销单据，重点核查票据真实性、是否存在突击花钱； 3. 合规政策：确认全年新法规（如财税、劳动用工）执行到位； 4. 关联交易：穿透核查年末关联交易定价公允性、交易实质。
4	审计档案规范化归档	10-30 日	档案管理员：牵头整理；审计成员：配合补充资料	1. 归档范围：审前（方案、风险评估表）、审中（底稿、取证材料）、审后（报告、整改记录）全流程资料； 2. 电子档案：单独备份，标注版本号，确保可复现； 3. 规范要求：编号统一、装订整齐、保管期限符合规定； 4. 纸质、电子档案一一对应，建立归档目录便于调阅。
5	年度成果总结与价值提炼	10-25 日	审计负责人：统筹提炼；综合岗：文字整理	1. 量化数据：完成项目数、发现问题数、追回资金额、降本增效金额、制度完善数； 2. 价值维度：风险防控（规避重大风险数）、流程优化（效率提升比例）、合规保障（合规整改完成率）； 3. 典型案例：筛选 3-5 个核心成果案例（含问题、措施、成效）； 4. 总结报告：结构清晰，数据支撑充分，无空洞表述。
6	2026 年审计计划编制	5-25 日	审计负责人：牵头制定；各项目组：提供风险线索	1. 风险评估：基于 2025 年审计发现，锁定高风险领域（如资金、供应链、子公司）； 2. 战略对齐：如将公司数字化转型、新兴业务等纳入审计范围； 3. 立项依据：每个项目明确风险点、业务价值，避免盲目立项； 4. 资源分配：根据项目优先级，合理分配人力、时间资源； 5. 意见征集：完成业务部门、管理层意见征询并留存记录。
7	跨部门协同复盘	20-25 日	审计负责人：组织协调；综合岗：记录整理	1. 问题梳理：列出全年协作堵点（如资料提供滞后、配合意愿低）及根源； 2. 意见收集：通过问卷 / 座谈会收集业务、财务、风控部门建议； 3. 机制建立：明确资料提供时限、沟通流程、协同责任； 4. 流程标准化：如优化高频协作场景（如费用审计、内控评估）配合流程。
8	团队考核与赋能	20-30 日	审计负责人：制定考核方案；项目组长：参与评分	1. 考核指标：定量（项目完成率、整改落地率）、定性（专业能力、协同效果）； 2. 评分依据：结合项目表现、日常工作、跨部门反馈； 3. 专项赋能：针对团队短板（如数字化工具、新政策）制定 2026 年培训计划； 4. 激励落地：表彰优秀成员，明确考核结果与薪酬、晋升挂钩； 5. 个人复盘：每位成员提交年度工作总结及能力提升计划（组织部门述职会）。
9	年末合规自查	25-30 日	审计负责人：牵头；综合岗：执行	1. 审计纪律：核查是否存在违反保密规定、廉洁纪律的行为； 2. 工作合规：确认审计流程、取证方式符合内部审计准则； 3. 外部要求：满足监管部门、集团对审计工作的合规要求； 4. 自查报告：记录自查结果，对问题及时整改。
…	…

作者简介：杨彬彬老师，内审网实务咨询专家，审计网校实训导师，价值导向审计倡导者和践行者，撰写内审、内控实务文章作品七十余万字。杨老师长期深耕于审计内控行业，多年以来在中国大型会计师事务所、多元化集团、美国纽交所、纳斯达克上市公司从事或负责审计工作。持续倡导“以合法为前提，以充分平衡风险、成本、效率为原则，以促进组织更好生存和发展、更高效实现战略目标为根本宗旨”的工作理念，始终秉持“助力同仁成长、助推行业发展”之初心为内审内控伙伴分享经验、谋划方案、排忧解难，获广泛认可。

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