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工程日常或零星维修是企业资产运维的常态化工作，具有单笔金额不大、发生频次高、项目 分散灵活的特点。

正因如此，日常管理中容易出现流程简化、管控弱化的问题，其中质保期责任边界模糊、质 保期内违规付费、质量缺陷追溯缺位尤为突出，极易滋生虚假立项、虚增造价、利益输送等 廉洁与合规风险，是内部审计的重点关注领域。

下面从立项审批、供应商发包、现场签证、造价结算、资金支付、验收获保、内控管理七大 核心环节入手，逐项梳理风险关注点与对应实务审计方法，重点强化原工程质保期关联核查 与质量责任追溯，供伙伴们在零星维修审计与内控合规建设中进行参考提效。

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7大环节36个核心关注点及对应审计方法