沟通多重要？审计沟通有多重要？

我相信，对于审计人员，特别是内审人员来说，答案，是非常明确的！

具备三五年审计经验的伙伴，一定经历或见识过以下情形：

对于某件事情，有的伙伴经三番五次的沟通，不仅未取得任何成果，还处处碰壁，一次次被不同部门、不同人员吹胡瞪眼，不仅个人内心受挫，审计团队威信与形象也大打折扣。

而同一件事情，某些伙伴一出马，经过他们的沟通，则非常轻松的达到预期效果，不仅如此，甚至还与沟通对象建立良好的工作关系，同时，也为部门形象增色不少。

同样的事情，不同的人去沟通，为何会出现如此天壤之别？

有不少内审网的粉丝，曾找我聊过这个问题，而过去，自己团队内部小伙伴也曾面临过一样的困惑，针对沟通成效的巨大反差，也考虑到审计沟通伴随着我们审计职业生涯的分分秒秒，它实在是太重要了。

于是，我在团队内部，组织对沟通成败具体案例进行了复盘分析，以期能找到沟通失败具体症结所在，也希望将沟通成功的经验进行总结沉淀，以帮助团队和小伙伴更高效的工作，更快速的成长。

复盘分析的具体过程不是本文分享的重点，就不在此过多展开说明细节，但此处可以分享一个信息，当时分别对成功与失败的审计沟通实施一次深度的 Walk through testing。这种针对审计工作的自我穿测法，也是后来，自己比较推崇的一种审计工作质量提升方式。貌似，还屡试不爽。

通过对自我穿测、分析复盘内容与过程的全面整理，发现一些审计工作经历并不丰富的伙伴，单纯在审计沟通环节，似乎展现了比某些审计经历更多的伙伴更强大的能量，取得了更可观的成效；我们还发现在不同时间段开展沟通，取得的沟通成效大相径庭；我们还发现，前往沟通和邀请到来沟通，沟通环境与地理位置不一样，也会影响到沟通的结果，当然，我们还有一系列有趣的发现。

最终，我们得出了一致的结论，我们认为，审计沟通远比想象的要复杂，而且，相对于其他非审计沟通来讲，审计沟通面对的压力要高出很多。

基于分析复盘与总结，我们发现：无论是沟通失败，还是沟通成功，都与6个关键点息息相关，可谓成也这6点，败也这6点。

5W+1H——“防迷糊指南”之核心6条！

5W+1H，也就是5W1H法，即六何分析法，是一种思考方法，也可以说是一种创造技法。是对拟实施的行为，从原因（WHY）、内容（WHAT）、地点（WHERE）、时间（WHEN）、人员（WHO）、方法（HOW）等六个方面提出问题进行思考。

似乎，从事审计工作的年限越长，经历的项目和事情越多，越来越感觉，5W1H法的价值越大。基于自己的认知，分享整理的一个关于审计沟通5W1H简表，供参考：

案例：

记得今年年初，有个朋友跟我各种吐槽他们公司审计的各种不易，其间聊到，他们审计团队总是无法及时获知公司最新的制度、流程变化，不便于审计业务的高效开展，基于这个背景，审计负责人安排某审计主管找相关部门负责人沟通，要求在发布最新制度、流程时，抄送给审计部门，并将审批过程一并提供。

该审计主管按审计负责人的指示，逐个跑到各部门负责人办公地点，直接口头提出了上述要求。结果怎么样呢？这位朋友表示：某些部门负责人很爽快的答应了；有些部门负责人非常不情愿的答应了；还有一些部门负责人对于该要求，不置可否；也有一些部门表示需要分管领导审批；甚至有极个别部门压根儿没搭理该审计主管。

这是一个比较有代表性的审计沟通案例，下面，将对此案例进行5W1H分析。

1.Why：为什么要沟通？

一般来讲，我们进行审计沟通，一定是有背景、有原因的，一定是出于某些目的，一个正常人，是不会在没有任何动机的前提，下找到某些同事一顿漫无目的、漫无边际神侃瞎聊的。

而此处，想要提示的是，对于一些特别重要的沟通，审计人员在安排沟通前，不仅仅要了解沟通背景、明确沟通目的，更要想清楚，如何向沟通对象恰当的传递这些背景、目的。

上文案例中，该审计主管并没有充分说明此次沟通的背景，也没能清晰表达他们的最终目的是早一些获知相关制度、流程及审批痕迹，帮助发现相关问题、提示相关风险，而过分直接的强调了自己的需求，跑去相关部门负责人办公室提出该要求，对于一些好说话的人，或许会答应，但多数人是没有动力去配合的，结果可想而知。

2.When：什么时间沟通？

沟通时间，是一个看似不起眼，实际却很有技术性的话题，上述案例中，那位朋友并没有说审计主管是在什么时间，分别去相关部门进行沟通的。

一般来讲，上午上班后比下午下班前安排沟通，肯定会更容易被各方接受，现实中，谁也不愿意，在临近下班时，被找过去做个沟通，特别是审计沟通，更会让人产生反感。

之前也有小伙伴跟我交流时，提到过，他喜欢将审计沟通安排在中午工作餐之中，氛围一般比较友好，沟通的效果也非常不错。

在实际工作过程中，我们需要结合公司文化、氛围、习惯，以及我们拟沟通的内容、目的去安排审计沟通。总的来讲，我们都需要记住：不同内容，不同目的审计沟通，需要多加考虑，将其分配在不同的时间段。

3.Where：在哪里沟通？

沟通地点选择，是一个非常艺术、并考验情商的事情。

分享几点干货：

（1）不太重要的沟通，我们可以在公司碰面的过程中，花三五分钟非正式的给予解决；

（2）而，非常重要的沟通，我强烈建议安排专门的会议室、发送正式的会议通知、沟通过程中进行会议记录并于结束后发出会议纪要；

（3）此外，一些预期比较有难度的沟通，我们还需要考虑得更多，比如：确认审计发现问题及整改情况跟进的沟通，我一般会建议朋友们“邀请”沟通对象来审计部门参与“茶座”；某些“有求于人”的沟通，“前往拜会”显然会更易于取得较好效果。

我们也需要明白，沟通地点的选择并不可一概而论，同样需要根据沟通目的、内容进行综合考虑。

4.Who：谁跟谁沟通？

关于这个问题，我想要分享的核心一条就是：遵循对等原则。

对等才能体现尊重，对等是不卑不亢的体现。

上文案例中，派出审计主管与各部门负责人沟通相关需求，但凡在“讲政治”的组织，那是绝对不可取的行为，可以说，该主管能得到部分部门的应允，已算战果不错。

一般来讲，相对正式的沟通，特别是一些长期的、相对敏感的需求沟通，尽量由审计部门负责人出面协调，效果肯定会更好。

而普通的沟通，建议采用对接人机制，通过对接人之间的对话，往往也能高效的解决问题。

而，一些非常不重要的沟通，则避免滥用审计负责人，也不要习惯派出高人一级的人员参与沟通，如此久而久之，势必影响审计部门威信与地位。

5.What：沟通什么内容？

关于沟通内容，其实是与"why"为什么要沟通一脉相承的，基于沟通的背景、想要达到的沟通目的，往下需要想清楚的一定是：需要沟通什么，需要商议什么问题。

对此，基于过去成败总结，如果我们面对的是非常重要的事项，强烈建议大家在团队内部进行推演，系统性梳理确定一系列问题形成清单，如果光靠脑袋记不住，完全可以书面化。而对于对方可能问到的问题，我们一样也需要提前想好如何回复。尽量避免临时拍脑袋。

6.How：怎么沟通？

"How",也就是"5W1H"中的"1H"，即“怎么沟通”，个人认为，“怎么沟通”其实部分涵盖了前面"5W"的内容，但这一条所包括的又远不止"5W"。

审计沟通，除了沟通原因、时间、地点、人物、内容外，我们需要考虑的还可以有很多，最值得提示比如：

（1）沟通形式，采用当面沟通、语音沟通、还是书面沟通？这都大有讲究的。

（2）沟通人数，我方派出多少审计人员，对方需要多人参与，这对沟通效果也会构成影响的。

（3）氛围营造，针对不同目的，显然可以营造不同的氛围，与舞弊嫌疑人的沟通，一般不会是其乐融融的。

……

总的来讲，审计沟通是一门极需艺术、技术，考验智商、情商的事情，此外，我们需要充分了解沟通对象，以及相关的业务具体情况。审计沟通也是一个展现审计团队形象的窗口，高超的沟通技能能为审计威信的梳理增光添彩，而重要事件中外行的审计沟通，则可能是一个部门沦落的开始！

以上个人观点，供参考，更多审计沟通观点，欢迎添加个人微信（ID:duoaishi）一起交流学习！

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