马上中秋、国庆，一年又将进入尾声。

每年最后一个季度，内部审计都会迎来全年工作收官的关键节点。

既要冲刺年度既定项目、落实整改成效，也要复盘全年风险、布局下一年度工作。结合内审工作实务场景，梳理 6 个核心维度的核心工作，为各单位伙伴2026年内审工作收官提供参照，避免遗漏， 更多内审内控干货可点此关注 @内审网 或 加入：内审内控实战群 参阅学习。

一、年度审计项目集中收官，严把质量底线

要对年内已立项未完结的各类审计项目集中攻坚收尾，同时守住质量标准，确保项目完整闭环。

1. 未结项目倒排工期。 逐项梳理常规审计、专项审计的剩余工作量，明确现场收尾、证据固化、报告出具的时间节点，责任落实到人，确保所有计划内项目年底前全部办结，不跨年度积压。
2. 已结项目质量复核。 抽选年度重点项目开展质量回头看，围绕事实准确性、定性恰当性、建议可行性自查校验，主动排查疏漏偏差，降低后续异议与申诉风险。
3. 审计档案规范立卷。 对全年已完结项目，按照档案管理标准及时整理归档，确保工作底稿、佐证资料、正式报告、沟通记录完整齐全，完成年度档案立卷工作。
4. 重点项目成果提炼。 对年度重大专项审计的发现、成效与价值进行系统梳理，形成专题汇报材料，向管理层集中呈现审计产出。

二、审计整改闭环清零，验证落地成效

要以当年问题当年清为目标，集中推进整改销号，核实整改实效，避免整改流于形式。

1. 整改台账逐项销号。 对照全年审计发现问题总台账，逐项核对整改进度与佐证材料，对到期应完成事项集中督办，推动存量问题年底前应销尽销。
2. 重点事项现场验证。 对涉及资金安全、合规红线、重大管控漏洞的高风险整改事项，开展现场复核验证，核实措施是否落地、风险是否消除，杜绝纸面整改、数字整改。
3. 整改不实专项督办。 对整改敷衍、虚假销号的事项，下达专项督办通知，约谈责任主体，情节严重的纳入年度考核扣分，倒逼整改取得实质成效。
4. 整改结果对接考核。 将各单位审计整改完成率、整改质量纳入年度绩效考核体系，固化整改约束机制，推动责任主体主动落实整改。

三、年度内控评价与风险系统复盘

要牵头开展年度内部控制评价，同步复盘全年风险态势，摸清整体管控底数。

1. 年度内控评价组织实施。 牵头启动年度内控评价工作，制定评价方案，梳理重要业务流程与关键控制点，组织开展缺陷排查，形成年度内控评价报告。
2. 审计发现风险系统复盘。 系统梳理全年审计发现的共性问题、高频风险，按业务领域分类分析根源，形成年度风险分析报告，为管理层决策提供支撑。
3. 重大风险跟踪验证。 对年度重点关注的重大风险事项，跟踪管控措施落地情况，验证风险缓释效果，更新风险台账与应对策略。

四、下年度审计计划编制，提前布局谋篇

要结合全年风险研判与管理需求，科学编制下一年度审计计划，为次年工作打好基础。

1. 审计需求多方征集。 面向管理层、各职能部门及业务单元征集下一年度审计需求与关注重点，充分结合业务痛点确定审计方向。
2. 风险评估支撑立项。 基于全年风险复盘结果，对各业务领域、各单位开展风险分级，将高风险领域优先纳入审计覆盖范围。
3. 项目计划编制报批。 围绕公司战略重点、管理薄弱环节、风险高发领域，编制下一年度审计项目计划草案，明确项目类型、覆盖范围与时间安排，履行内部报批程序。
4. 重点项目前置调研。 对下年度计划开展的重大专项审计，提前开展初步调研，掌握业务背景与基础信息，为次年项目顺利启动做好铺垫。

五、内审体系与团队年度复盘

要对内审自身管理体系与团队能力开展年度复盘，查漏补缺，持续提升专业能力。

1. 制度体系适用性评估。 对现行内部审计制度、作业规范（手册）的适用性进行评估，梳理滞后条款与空白领域，启动下年度制度修订计划。
2. 全年工作全面总结。 全面总结年度工作完成情况、取得成效与存在不足，形成正式年度工作总结，客观呈现内审工作价值。
3. 团队绩效与能力复盘。 开展内审人员年度工作评价，梳理专业能力短板，针对性制定下年度培训与能力提升计划。
4. 下属内审机构督导。 对下属分子公司内审机构开展年度工作检查与业务指导，评估工作质量，推动全集团内审体系协同提升。

六、年末专项风险协同防控

要针对年末业务集中的高风险环节，主动发挥监督与服务职能，助力企业平稳收官。

1. 年末资金安全风险提示。 针对年底资金集中回笼、费用报销激增、奖金发放等关键环节，发布专项风险提示，防范资金舞弊与违规支出风险。
2. 年终资产盘点监督。 参与重点存货、固定资产、在建工程等资产的年终盘点监盘，核实资产真实性与账实一致性，及时发现资产流失与管理漏洞。
3. 年末合规事项提醒。 针对年底合同集中结算、发票入账、税费清缴等高频事项，梳理合规风险点，提醒业务部门规范操作，规避年末合规风险。
4. 外部审计协同配合（尤其上市公司）。 对接年度财务报表审计等外部审计工作，协调提供内审资料与业务线索，配合外审高效进场，降低沟通成本。
5. 年末突击类事项响应。 针对管理层临时交办的年末专项核查、信访线索核实等突击任务，做好应急响应与资源调配，保障重点事项优先落地。

四季度内审工作承上启下，我们要抓住以上重点工作有序推进，既能保障全年工作圆满收官，也能为下一年度内审工作打下坚实基础。

- END - \ 往下看，干货满满

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