上海国家会计学院

上国会培〔2026〕 202 号

关于举办“全面预算管理与成本管控” (线下+线下)研修班的通知

各相关单位：

为助力企业实现战略目标落地、优化资源配置、提升运营效率，全面预算管理与成本管控已成为现代企业精细化管理不可或缺的核心工具。然而，许多企业在推行全面预算管理过程中，仍面临预算与战略脱节、执行流于形式、成本控制效果不佳等现实困境。究其根源，往往在于缺乏系统性的预算管理思维、科学的编制方法以及有效的业财融合机制。

为帮助企业真正发挥预算管理的引领作用与成本管控的约束作用，上海国家会计学院在多年培训实践基础上，深入调研企业现实痛点，优化课程内容与教学方式，推出“全面预算管理与成本管控”专题课程。本课程聚焦预算编制、执行控制、绩效联动、成本分析等关键环节，通过真实企业案例解析与实操模板演练，帮助学员掌握预算与成本管理的系统方法与实施路径，推动企业实现从“被动核算”到“主动管理”的转变。

附件：

一、课程简介

二、报名回执表

上海国家会计学院 教务二部

2026年1月

培训报名联系人：汪老师   ，    添加微信ID：cn17888          或扫描微信二维码添加

附件一：课程简介

一、培训安排

1.时间地点

4月27-28日，26日报到  地点：上海国家会计学院/线上

9月17-18日，16日报到  地点：青岛/线上

2.线下面授+线上直播同步进行，学员可自主选择，凡参训学员皆提供14天录播回看。（如果线上授课因故取消，本期课程不提供录播回看）

二、课程收益

1.深入理解全面预算管理的本质，突破传统预算误区，掌握业财融合的实践路径，提升预算编制的科学性与系统性。

2.能够运用预算模板、本量利模型、零基与增量预算等方法，有效制定和控制收入、成本、资金等关键预算目标。

3.掌握如何将预算目标融入绩效体系，并在战略导向下优化资源配置，推动企业战略落地与运营效率提升。

4. 掌握有效的“本量利”等成本管控方法。

三、培训对象

财务总监、财务负责人、企业中层以上管理人员、预算专员、会计人员等。

四、课程内容

（一）全面预算管理

1. 真的理解全面预算管理吗？

（1）三位一体理解“全面”，即“业财融合”是解决之道

（2）预算绝不是预先算个明年的数（业绩）

（3）“管理”管的是什么？“理”的又是什么？如何实施？

（4）案例讲解业财一体化

（5）预算是业财融合的最佳实践

2. 预算管理的误区

（1）片面追求预算数字的准确

（2）认为审批后的预算在执行中只要不超预算就可以实施

（3）以某一模块尝试实施预算管理

（4）预算调整的认知误区

（二）预算编制方法与技巧

1. 预算是最佳的业财融合实践

（1）通过报表认知“财”对“业”的支持，“业”对“财”的需求

（2）案例解析“预算是企业资源配置的过程”

2. 预算的管理框架

（1）管控体系是预算成败的决定因素

（2）基础体系是预算实施的保障

3. 战略导向下预算管理的架构

（1）总目标与分目标的关系体系

（2）分目标制定的依据

4. 预算实施的流程

（1）预算管理的五个流程

（2）预算制度

（3）预算手册的重要性

5. 两类三级指标制定的思路与方法

（1）总目标的制定

（2）好的预算模板体系设计是预算推进与实施的坚强保障

6. 各个分目标制定讲解

7. 预算监控

（1）案例解析哈佛分析方法

（2）国资委“一利五率”解读

（三）成本管控与决策

1. 管理会计视角解析成本费用

2. 案例解读：决策工具“本量利”模型的应用

（1）成本性态的研究与决策应用

（2）原材料成本、人工成本、制造费用的管控与案例

（3）各项期间费用管控的方法与案例分析

（4）成本费用决策的难点解析

（四）通过“本量利”模型管控成本

1.“本量利”模型的决策作用

2.“本量利”模型的应用与案例

3. 如何通过看板管理实施“本量利”的应用

4. 案例讲解“本量利”看板的应用决策成本

（五）预算与绩效

1. 预算体系与绩效体系的关系

2. 预算目标在绩效中的应用

（六）战略的作用

1. 虽然市场瞬息万变，但战略仍具有指导意义

2. 战略工具解读

（1）差异化战略与低成本战略

（2）聚焦战略

（3）战略工具解读

五、拟邀师资

郝老师：财务管理资深实战专家， 20 多年外资企业及大中型企业财务管理经验，尤其对管理会计有深入的实操经验和系统的理论知识，构建了独特有效的体系。在培训方面，能深入浅出地讲解成本管理方面的专业知识技巧，将其融入到企业实际管理环境中，具有很强的实用价值。

以及其他资深实务专家。

七、收费标准

1. 培训费：线下课程4000元/人，线上课程3400元/人。

2.食宿统一安排，费用自理（具体标准以开课通知为准）。

3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。

八、结业证书

上海国家会计学院颁发结业证书，并注明学时。是否可以作为继续教育学时，烦请学员咨询当地主管部门。

九、报名方式

请参加人员填写《报名表》（联系老师获取）发至报名对接老师，我们将在开课前一周向报名学员发送《开课通知》。

培训报名联系人：汪老师   ，    添加微信ID：cn17888          或扫描微信二维码添加