采购审计
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2024-01-06
【最新】中/高级审计师 / CIA 考试培训课程 置顶
目录分类 >> 考试课程 CIA 考试课程 【点此：学习最新培训课程】 重磅赠送：优质题库、全套教材、模拟考试！高效学习，助力一把过！ 【本年CIA考试：报考、注册...
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2023-11-29
2024实务课程计划:审计/内控/财税/金融（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示：《培训文件》及《报名表》可扫码添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 更新：4月“对标一流，数字化审计实践与企业增值”课程变更至深圳举办，4...
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2024-01-07
“采购全流程风险管理与审计实务”培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2024〕47号关于举办“采购全流程风险管理与审计实务”研修班的通知 各相关单位：采购是企业经营的核...
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2019-06-12
采购审计 | 建议掌握的询比价、议价业务实践总结【干货】
Mr.内审：经常会有同行小伙伴通过微信找到我，一起交流探讨采购审计相关话题，从采购计划到采购付款，从采购到货验收到供应商管理，而尤其让我印象深刻的，不少审计伙伴，似乎对采购价格高低的评判颇为棘手。到底该如何确定公司物资采...
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2019-06-04
内控实战 | 解码“采购回扣”, 及7大应对措施（以商场为例）
商场在销售或者购买商品时,可采用明示并如实入帐的方式给予对方或者收受对方在价格上的优惠,是通常所说的“打折”,也叫折扣。折扣有利于促销,是一种合法行为;如果商场在销售或者购买商品时,在帐外暗中给予对方或者暗中收受对方在价格上的优惠或贿赂...
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2019-05-22
采购舞弊防控(2/2) | 这7大实战方法，怎能不知？【大咖经验分享】
买方市场导致企业采购-付款业务变成了舞弊风险的高发区。上期，我们介绍了企业实践中为应对采购-付款业务环节舞弊风险的一些具体方法，如组织牵制法；多家询价、集中供应、利益冲突回避等。本期将就介绍其他预防舞弊方法与大家展开讨论。企业采...
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2019-05-20
采购舞弊防控(1/2) | 这8大实战方法，推荐采用！【大咖经验分享】
由于市场竞争日益激烈导致大量产品从卖方市场向买方市场转变、市场上的产品质量差异巨大、多种不同性质的经济体并存以及社会诚信体制的不健全等等原因，导致企业采购－付款业务变成了舞弊风险的高发区。笔者将分上下两期介绍采购．付款业务中的企业实践中...
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2019-04-26
弊端这么大？询价采购还在简单采用“最低价”？
Mr.内审：近日，有几个伙伴和我聊到最低价采购相关事宜，今天就该话题进行分享。相信内审内控界的伙伴们都关注到，财政部印发了财政部令87号《政府采购货物和服务招标投标管理办法》，该《办法》提出：评标委员会认为投标人的报价明...
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2019-04-22
集中采购，真有那么好？
在市场高度全球化的今天，无论是从程序上还是从管理上，分散采购都已经无法有效融合供应商和采购商的需求。于是，集中采购成为了管理新宠。即便如此，集中采购还是在很多方面让人陷入措手不及的境地。 ...
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2019-04-19
采购审计 | 5个维度！控制采购回扣
现代化管理要求企业杜绝采购人员吃回扣的潜规则，但要在人工成本与采购成本方面做足功夫。 国内的众多企业里，采购人员吃回扣已成为一种潜规则。他们利用为企业采购的权力为自己谋取私利，企业的管理层即便有所猜疑也没什么好的办法。...
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2019-04-12
采购内控 | 千万别忽视了供应商评价管理
为了更好的进行市场竞争，要对企业生产和经营的各个环节进行有效的管理，供应商管理是企业供应链管理中一个十分重要环节。供应商管理包含供应商的资质审核与供应商的绩效评价两个部分，对供应商进行绩效评价管理对于提高供应商的供应服务质量具...
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2019-03-27
22类！采购招投标舞弊方式及案例大全【干货分享】
采购管理如此复杂，舞弊漏洞如此繁多，那么，采购舞弊方式有多少种呢？从整个采购流程进行分析，存在不少于42个舞弊风险，包括招投标舞弊、合同舞弊、付款舞弊等。其中招投标舞弊方式22种（类），它分为公开招投标舞弊和邀标舞弊，其中招投标舞弊方式...
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2019-03-25
纯干货！采购审计方法大全（推荐收藏）
所有审计需要的资料包括：1、单位简介、工作总结；2、单位执行的制度；3、财务报表、账簿及凭证。采购部内部审计需要的资料包括：1、采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；2、采购招标文件；...
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2019-02-25
隐情！食堂不明原因亏损的背后…
-1-就学校审计而言，食堂审计一般是重点。有经验的审计人员都知道，食堂盈利过高是学校审计中普遍存在的问题。但在打开某校的食堂账时，审计人员惊呆了：两年食堂账面亏损7万多元！这是怎么回事？审计人员开始逐条分析原因：是该校历年如此，还是这两...
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2019-02-21
串标！竟企图让审计背书…
A市政府投资建设的重点工程—T号中心实验室竣工后，需要配置一批专用办公设备，因设备购置金额较大，其主管部门决定以竞争性谈判的方式进行采购，并指定由分管T号中心实验室建设的李副局长直接负责，从所属二级单位抽调人员组成专班，严格按照采购程序...
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2019-01-07
重磅！香港廉政公署防贪锦囊之“采购审计”
在公司或机构(以下统称机构)的日常开支中，经常性的物品及服务采购往往占一重要比重。在采购过程中如果出现贪污舞弊，对公司可能会构成重大的声誉及金钱损失，因此良好的采购系统至为重要。这份《防贪锦囊》旨在指出采购程序中的贪污风险及建议相应的最...
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2018-12-11
采购审计：基于PDCA循环的一些思考（纯干货）
采购，是企业从供应商市场获取产品或服务，以保证企业生产及经营正常开展的一项日常经营活动。企业采购的原则是以最低化成本与最优化性价比相结合，为企业找到最适合的资源，以支持企业的正常运作。但是在企业采购流程中，由于企业供应商寻源、选择、...
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2018-12-07
施工行业前辈：我对施工企业采购与付款环节内部控制的通俗理解
大家都知道，如果将各项职能都交给某一个部门或某一个人去执行，而没有必要的授权批准和审核，在效率上可能会很高，但由此产生的风险也会急剧上升。因此，为了防止一些重大风险给企业带来灾难性损失，在一定程度的适当牺牲效率是控制重大风险所必须付出的...
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