某集团公司202X年度财务收支审计结果报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和X审计X202X年度审计项目计划，X审计X派出审计组，自202X年X月X日至X月X日对XX集团有限公司（以下简称“XX集团”）202X年度财务收支情况进行了审计，审计结果如下：

一、审计评价

审计结果表明，XX集团认真贯彻落实XX、XXX深化国资国企改革的工作部署，积极推进企业实体化运营，积极发挥投融资功能，在推进重大基础设施、文化旅游、健康养老、民生服务等社会事业领域取得较好成绩，但在企业经营管理、资金资产管理、企业用工等方面尚存在一些问题。

二、审计查明的主要问题

（一）内部控制不够完善

绩效考核实施办法不够完善；资产采购制度不够细化；XX公司内部管理制度不规范；“三重一大”决策程序不规范。

（二）企业经营管理不到位

XX公司农产品配送业务管理不规范；民营参股企业-XX物业公司物业收费定价依据不充分，XX餐饮公司劳务成本控制不严；XX旅游公司XXX民宿经营管理存在漏洞；市场开发公司中心菜场摊位物业费管理不到位；人力资源公司收取民营参股企业代理费偏低[各类审计方法案例报告模板搜索关注公众号内审网可查阅学习]

（三）资金管理存在不足

资金使用绩效不高；长期股权投资管理缺失。

（四）费用支出控制不够严格

养老公司多重支付经营管理费；福利费支出不够规范。

（五）工程项目管理不到位

未能提供在建工程台账等具体情况；城投集团多个完工项目未办理竣工结算，中止或取消项目未结算工程款；城投工程公司党校迁建工程未办理竣工结算，未结转固定资产，未按合同约定支付工程款。

（六）会计信息质量不高

未准确核算企业盈亏；未真实反映企业职工薪酬。

（七）企业用工管理不够规范

人力资源公司编外人员管理不到位；XX公司用工不够严谨。

三、审计处理及整改情况

对本次审计发现的问题，X审计X已出具审计报告并提出了三点审计建议。XX集团高度重视，积极进行整改。完善内部控制，出台和修订8项管理制度；加强资金管理，集中调剂集团资金；规范经营管理，出台物业收费标准，加强业务成本控制。根据《国务院关于加强审计工作的意见》《XX审计条例》等法规文件规定，具体整改结果由XX集团自行向社会公告。

XX审计

202X年X月X日

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