审计流程
23712
2026-06-16
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕47号 关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知各相关单位：数字化浪潮下，市场...
8947
2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
5405
2020-08-10
4大方向！全球疫情当前，外贸企业（业务）审计要点分享
我国企业和国外的消费市场结合的纽带，对出口创汇、扩大内需、提供就业、增加税收和拉动GDP的增长起着举足轻重的作用。在几年来对外贸企业的审计中，发现存在着种种问题，下面结合自身审计的情况对外贸企业审计提出一点意见和建议。一、加强内...
3880
2020-08-06
海外子公司开展内部审计的重要意义
随着越来越多的中国企业走出国门，走入国际市场，对于海外子公司的管理也就越来越多的成为走出去企业所面临的问题，所谓“将在外，军令有所不受”，海外子公司在执行总部的管理政策方面会有误解或者偏差，那么如何对海外子公司进行有效的管理及监督，成为...
8058
2020-08-05
审计方法 | 很落地！物流运输审计关注点、审计程序及物流基础知识
物流基础知识 首先需要明白物流与快递的差异：物流与快递都属于物流，物流的定义供应链活动的一部分，是为了满足客户需要而对商品、服务以及相关信息从产地到消费地的高效、低成本流动和储存进行的规划、实施与控制的过...
3626
2020-08-03
建议收藏！绩效审计10种分析方法+20种评价方法
绩效审计是世界审计的主流，是我国政府审计的发展方向。大力推进绩效审计，需要研究绩效审计的方法。着力构建绩效审计评价及方法体系，认真研究、不断摸索和总结绩效审计经验和方法，是审计署提出的审计机关的一项重要任务。所谓审计方法是指审计人员为了...
8235
1
2020-07-30
审计案例 | 销售审计主要发现与思路分享（干货收藏）
直接上干货！（一）主要问题发现（1） 销售合同签订没有进行集体决策审批，合同条款存在漏洞。合同特别涉及金钱交易的合同，条款是必须全面严谨的，否则会造成一定的损失风险，例如：A公司业务员与客户签订销售额1000万的...
13379
2020-07-29
物业管理审计：6大方面，审计人员不可忽略！
物业公司的收入来源包括物业管理收入（一般为包干的物业费） 、替物业产权人及使用人代收代缴/转售的水电费等服务收费、闲置房屋及停车场等公共区域设施租赁收费、物业大修收入等。由于物业公司收入类型多且来源对象范围广， 因此对于收入确认的真实性...
7952
2020-07-29
物业公司审计实施方案
一、被审计项目基本情况XX物业公司是* 控股有限公司下属三级子公司隶属于XX房地产公司管理。根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职...
5673
2020-07-28
行政事业单位自办食堂审计应做到“六必审”
行政事业单位自行开办食堂，为单位职工就餐提供便利，这本是一件既有利于单位，也有利于职工的好事。但近年来，笔者在对一些单位自办食堂延伸审计中发现，普遍存在物资采购不规范、进出库管理不严格等内部控制不到位的现象，个别单位更是发生了通过食堂滥...
6599
2020-07-28
食堂审计方案
按服务提供的对象分，食堂分为外包食堂、内部食堂。外包食堂供应商尚需提供外包费用给公司，羊毛出在羊身上，外包食堂的价格以及菜肴的质量较差。当然也不排除内部食堂的员工福利较差的情况。内部食堂由于其需要人员、原材料、设备等因数，导致其运作成本...
4807
2020-07-27
审计案例 | 采购与付款审计中发现的主要问题与审计思路（干货分享+收藏）
直接上干货！（一）近期，某公司审计人员在审计A公司的采购环节审计中，审计发现如下：1、 供应商的确定与评审随意不严谨，没有经过集体决策原则，由单个采购员随意找供应商购买，造成购买低质高价物料风险评估及对策：...
3708
2020-07-26
成本与其他方面审计实操指南：关注点、方法、依据…
成本管理审计一、成本过程控制体系管理1.是否建立成本控制责任体系。检查资料：成本控制目标文件、成本分解资料。检查方式：检查项目部成本目标文件、成本分解资料，核实项目部是否对...
7673
2020-07-24
人员与薪酬管理审计实操指南：关注点、方法、依据…
一、合作型项目人员、薪酬管理1.是否存在由合作方兼任项目部关键管理人员的情况；人员薪酬是否存在由分包方支付的情况；项目部领导班子、中层干部是否经上级单位或项目部正式任命；是否存在未与外聘人员签订合同或协议的情况，是否存在用工风险...
6194
2020-07-22
合同管理审计实操指南：关注点、方法、依据…
篇幅受限，如需Word版本全套指南，可打开内审网公众号回复“SC2020”获取。一、合同台账及档案管理1.是否建立了合同管理制度；是否建立了合同管理台账和合同档案，合同是否编号。检查资料：合同管理制度、合...
4921
2020-07-21
工程分包管理审计实操指南：关注点、方法、依据…
一、工程发包管理1.工程分包是否经过发包人书面同意，是否有发包人的批准文件；是否存在将主体结构工程分包的现象。检查资料：发包人签署的批准文件、工程分包合同。...
4751
2020-07-16
干货！审计实操指南：材料物资管理审计：关注点、方法、依据…
一、材料采购管理1.材料采购审批的内部控制情况。检查资料：采购计划表、请购单、领导审批单、材料采购明细账。检查方式：检查采购计划的编制、审批，与财务账面进行核对，核实是按计划采购情况。（也...
热门网课
- 213252 【2025高级审计师/初级中级考试 // 正高/高审评审培训课程】
- 174309 【CIA 国际注册内部审计师】培训课程全集
- 152591 【课件】内部审计实务+案例·精讲
- 145118 【课件】注册制IPO审计全流程实务详解
- 136731 【课件】尽职调查实务：要点+详解
- 136114 【课件】审计实务-入门到精通
- 134128 【课件】审计角度解构年报
- 133121 【课件】内审精英训练营：43门，147课时
- 63232 【课件】金税四期税务风险监控指标及应用
- 58590 【反舞弊审计】系列课程（139节课程）
- 58346 【课件】EXCEL实战技能与图表应用（全面）
- 58209 【课件】国际合同风险实务解析
热门好书
- 145779 《数字化审计实务指南》高效审计工具书
- 145514 《内部审计工作法》
- 145291 《内部审计工作指南》+《增值型内部审计》+《内部审计情景案例》《内部审计思维与沟通》《合规型内部审计》
- 144990 《内控总监工作笔记》 企业内部控制工作法及案例解析
- 144465 《企业内部审计全流程指南》
- 143500 《金融机构审计实务指南》
- 143168 《企业内部控制流程手册》- 第3版
- 142798 《房地产企业审计从入门到精通》模块分解+操作流程+案例解析
- 142753 《行政单位经济责任审计实务指南》
- 142549 《业内部控制架构设计实操手册》
- 142431 《内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析》
- 142296 《企业内部控制基本规范操作指南 图解版》
- 142287 《财务审计实务指南》
- 142047 《企业内控精细化管理全案》第三版
- 141885 《舞弊审计实务指南》
- 141716 《企业内部控制全流程实操指南》
