设计变更管理审计:8大关注点、16个审计流程(收藏)
- 2023-06-24 11:51:00
- 吴永 等 原创
- 980
设计变更是指对原设计成果进行修改。设计变更是由于原设计成果的错、漏、碰、缺而进行的修改或补充。设计变更直接影响到工程的进度、质量和成本。加强设计变更的管理,对确保工程质量和工期,控制成本,提高企业的盈利水平具有十分重大的意义。
设计变更的来源
设计变更的来源一般包括下列三个:
1.经设计机构修正的原施工图出现错、漏、碰、缺等情况,导致做法变动、材料代换或其他变更事项;
2.由于建设单位经设计机构同意改变建设标准、结构功能、使用功能、增减工程内容,而导致做法变动、材料代换或其他变更事项;
3.由于项目经理部采用新工艺、新材料或其他技术措施,或由于营销管理部、客户服务中心应客户要求提出变更,导致做法变动、材料代换或其他变更事项。
设计的错、漏、碰、缺情况越早发现造成的损失越小。在设计阶段发现的话,只须修改设计文件,损失最小。若已按原图纸施工以后才发现,除了需要增加变更本身的费用外,已施工的工程还须拆除,拆除的工作同样需要花费时间和成本。所以要加强设计变更管理,加强设计成果的审核工作,在后期发生设计变更时,必须先做预估在实施。严禁以设计变更的名义扩大建设规模、增加建设内容、提高建设标准。
设计变更的管控
在实际实施过程中,加强审图及各种内控措施也不能保证设计变更不能百分之百的避免。那么我们在过程中签发设计变更时就需要严格审核,确保做到下面5点:
审核是否确实存在原设计不能保证工程质量要求,设计错漏或与现场不符导致无法施工而非变不可;
设计变更在技术经济上是合理的,但还需考虑将变更以后所产生的效益(质量、工期、成本)与变更引起的损失进行比较,综合评判后再进行签发;
审核变更的成本增幅是否控制在目标成本的范围之内;
设计变更必须说明变更原因,如工艺改变、工艺要求、设备选型不当,设计者考虑需提高或降低标准、设计漏项、设计失误或其它原因;
要坚决杜绝内容不明确的,没有详图或具体使用部位,而只是增加材料用量的变更。
设计变更管理审计的主要关注点
设计变更管理的审计主要是对设计变更办理流程的合规性审计,此外我们还可以通过设计变更审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]倒推设计成果质量管理的情况。在审计过程中,重点关注下列情况:
审查设计变更前是否进行必要性论证,设计变更是否非变不可;
审查设计变更前是否进行经济性论证,变更产生的效果是否能覆盖增加的成本。在测算成本增加时是否对已按原施工图施工的工作进行费用计算;
审查设计变更内容是否完整,需包括设计变更原因,责任归属,是否按原施工图已经实施,若已经实施的实施完成的内容,预估费用等;
审查设计变更前是否进行预估及按内控制度进行审批;
审查设计变更是否确认按变更通知全部实施完毕;
审查是否建立设计变更台账,并做到一单一结,一月一清;
审查是否对设计变更造成的影响进行分析,包括增加的成本及工期;
审查是否对设计变更的责任进行索赔。
设计管理审计的一般流程
设计管理审计本质上是管理审计。在审计时需要重点关注设计单位管理,设计方案管理及设计变更管理三个大的风险。一般流程如下:
检查是否建立设计管理、设计单位管理、设计变更管理等一系列管理制度,各项制度是否完整和合理;
检查各项内控制度是否贯彻实施,有无流于形式而造成管理失控;
检查是否有进行设计任务书、设计成果交底工作;
检查是否有签订完整合同,权、责、利划分是否明确,是否存在先实施后签合同的情况;
检查设计任务书是否按公司制度进行审批,设计工作是否按计划节点推进实施;
检查设计成果(设计方案、施工图)是否按制度进行评审、审批。
检查设计变更是否按公司制度流程开展,是否存在先干后批的情况;
检查设计策划是否合理,是否按要求搜集的相关的设计资料;
检查设计单位的选择是否按制度执行(参照招采审计流程);
检查设计任务书内容是否合理、完整并经过审批;
检查是否明确对设计成果的质量、进度要求是否明确细化;
检查设计成果的质量、进度是否满足合同及项目要求;
检查是否进行了设计成果的审核;
检查是否组织施工图会审,会审的问题是否得到落实;
检查设计变更管理工作是否按制度开展,变更内容的真实性、合理性。并对设计变更发生的频数,发生的原因进行分析,作为判定设计成果质量的指标;
检查竣工图审查工作是否按制度开展。
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