2023年度XX审计工作考核指标评分细则

为深入贯彻党的二十大精神，扎实推进审计工作高质量发展，有序做好2023年度审计工作的考核评价，根据XX绩效考核工作领导小组办公室印发《2023年度XX绩效考核工作实施方案》《XX绩效考核评分细则制定规范》的要求，结合审计工作实际，制定本考核评分细则。

一、总体要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，贯彻落实中央、X委、X委关于审计工作的要求，根据XXXX等文件精神，结合XX审计工作的要求，对XX共XX个单位的审计工作开展情况进行考核。

二、考核对象

本次审计工作考核涉及XX（单位清单）。

三、考核内容

考核内容主要是审计工作的推进实施及成效，具体包括四个方面：

（一）认真开展内部审计工作

1.建立健全内部审计制度，实行主要负责人直接分管制度；配足内审人员，选派政治素质好、有专业胜任能力、思想作风过硬的人员专职从事内部审计工作；

2.积极开展内部审计工作，建立轮审制度，审计项目类型多样，取得实效。根据2023年度XX对内审机构项目质量考核结果进行打分；

3.认真落实X审计X统一部署的命题审计项目等工作；

4.认真上报内部审计工作情况，按要求报送各类计划、总结、报表、信息等资料；

5.主动接受审计机关的监督与指导，认真参加审计机关组织的各类会议、培训和评比活动；

6.内审机构开展的特色工作。

（二）积极配合审计工作开展

1.审计期间认真按要求做好基础工作，落实项目联络人、提供必要的审计场所[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]及相关办公设备；

2.根据审计要求及时、完整、真实提供与审计相关的资料、数据等（包括电子数据资料，将涉密与非涉密资料予以区分），并作出承诺；

3.认真对待审计访谈、座谈、问卷调查及资料审查、征求意见等工作。

（三）审计查出问题定性定量

1.没有移送处理的问题；

2.没有出具审计决定的问题；

3.未发现涉及损失浪费问题；

4.未发现屡查屡犯问题；

5.未发现体制机制方面问题；

6.未发现职责履行不到位问题；

7.未发现资金、资产使用等内部管理薄弱问题；

8.未发现“三重一大”决策方面问题；

9.未发现“八项规定”精神执行、“三公经费”使用、政府采购、政府投资项目等政策方面执行问题；

10.未发现自然资源资产和生态环境保护方面问题。

（四）切实抓好审计整改工作

1.重视整改工作，主要领导直接分管整改工作；

2.落实整改责任部门和责任人员；

3.建立健全整改相关制度（制度红头印发且有文号）；

4.及时督促所属单位做好审计整改工作；

5.审计报告送达30日内及时提交整改工作方案、90日内及时提交整改结果报告；

6.对未整改到位问题及时提交整改情况；

7.对审计发现问题基本全部整改到位；

8.消除承诺整改。

四、考核方法与程序

X审计X成立审计工作绩效考评小组，负责考核工作的组织实施。考核采取日常考核与年末检查相结合的方式，最终考核结果将纳入XX对各单位的绩效考核。

审计考核工作将根据XX绩效考核工作安排，于2023年XX月启动，12月底前完成。考核采取分组的方式进行。充分利用信息化手段，提高考核工作效率。考核工作具体由综合法规科牵头，会同内部审计指导监督科、财政审计科、资源环境审计科、经济责任审计科、企业审计科、固定资产投资审计科、固定资产投资稽察科等科室组织实施。

五、考核评价

本次考核X审计X主要负责2023年度XX绩效考核指标-重点工作专项中的审计监管指标的评价，考核分数为1 分。X审计X将其化为100分，从内部审计工作（20分）、配合审计工作开展（20分）、审计查出问题定性定量（30分）、审计整改工作（30分）四个方面进行考核，根据实际情况统一设置考核指标，对存在不足予以扣分。

1.内部审计工作的绩效考核：一是基础工作，根据被考核对象组织机构及人员配备、制度建设及落实情况、工作任务完成情况、资料报送、内审活动等方面内审机构实际执行情况进行打分；二是项目考核，根据2023年度XX对内审机构项目质量考核结果进行打分；三是特色分，以内审机构考核认可特色内容进行打分。

2.配合审计工作开展情况：由审计组根据审计项目涉及的被审计单位实际配合情况进行打分。

3.审计查出问题定性定量：根据审计发现的主要问题，按照每一个大类问题，一个扣0.5分(已到整改期项目扣整改栏分数，未到整改期项目扣结果栏分数）。

4.审计整改按实际整改情况：未整改一个问题扣0.5分。

六、工作要求

（一）严格考评标准，压实工作责任。X审计X重视绩效考核工作，加强绩效考核工作领导和监督，各考核（评价）责任科室要强化担当意识，严格按规定考核评分，充分拉开分数差距，考准考实考出优劣。

（二）关注审计工作实效，增强审计权威性。坚持把内审工作开展情况、审计工作配合情况、审计发现情况和整改情况实际相结合，实事求是，切实解决发现问题，促进提升被审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]单位的管理水平。

（三）加强统筹规范，发挥合力作用。严格按照XX绩效考核工作规范开展各项考核（评价）工作，科学合理制定考核指标，加强科室间数据共享应用，综合利用项目检查和整改材料，以考核促进工作提升。

 附件：2023 年度审计工作考核评分细则表

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