年底，内审应该做好的8件要事（全文）

2025年11月8日

转眼之间，又到年底，对于内审工作而言，这是收尾收口的关键期，也是承上启下的规划期。这一阶段的工作质量，不仅决定全年审计成果的落地成效，更影响来年工作的方向与效率。

对于内审团队，年底绝不能全然陷入事务性忙碌，而要抓重点、理头绪、谋长远。下面，结合实务，整理出年底必须抓实的 8 件要事，希望能帮大家高效收尾、稳妥开局。

1. 未结项目闭环，不把问题留到明年

对于内审而言，年底首要任务之一就是清剿 “存量项目”，避免审计事项悬而未决。对于正在推进的审计项目，我们要明确收尾时间表，优先办结高风险、涉及重大资金的事项。

重点核查整改是否到位：整改措施是否落地、证据是否齐全、风险是否真正消除。对于暂无法完成整改的，要明确明年阶段性节点和责任人，签订整改承诺。

建议做法：建立未结项目台账，标注已闭环、需跟进、暂缓推进等状态；12 月中旬前完成所有高风险项目的最终报告签发。

2. 全年工作复盘，用数据总结成效与不足

要记得，复盘不是简单罗列工作，而是用数据量化价值、用事实找准问题。要梳理全年审计成果，完成多少个项目、发现多少风险点、推动多少制度优化、挽回多少经济损失、整改完成率多少。

同时客观分析不足，哪些项目推进滞后、哪些审计方法效率低、团队在专业能力上有哪些短板、与业务部门的协作存在哪些障碍。

建议做法：编制年度复盘报告，用数据图表呈现成果；组织团队会议，每人分享1-2 个典型案例，提炼经验教训。

3. 年底合规排查，守好全年风险底线

年底，是违规操作的高发期，比如突击花钱、虚假报销、虚构业绩。要针对性开展专项排查，重点覆盖财务支付、费用报销、资产盘点、合同履约等关键环节，各类审计方法案例报告模板可搜索关注 #公众号内审网 参阅学习。

我们尤其要关注大额资金支付的合规性、备用金清理情况、应收应付款项核对、固定资产盘点差异处理、年末业绩异常起伏波动，避免因年底忙乱留下风险隐患。

建议做法：组建专项排查小组，12 月上旬启动，中旬完成；对排查出的问题，要求限期整改，避免形成跨年影响。

4. 跨部门需求对接，让明年的工作更贴近业务

内审工作不能闭门造车，年底要主动接触高级管理层，以及走访业务部门、财务部门、风控部门等各相关部门，了解他们明年的工作重点和痛点。

比如，生产部门计划推进工艺升级，可将新工艺流程合规与效率纳入明年审计计划；销售部门启动直播业务，提前对接合规需求，规划电商直播业务审计重点。

建议做法：组织高层对接访谈会议，召开跨部门需求调研会，记录各部门的核心诉求；将合理需求融入明年审计计划，提升审计工作的认可度和落地性。

5. 团队考评与赋能，凝聚共识，补齐短板

年底是团队盘点成长、明确方向的关键期，述职与考评是核心环节，也是后续赋能的基础。

组织团队成员开展年度述职，围绕 “全年工作成果、核心项目贡献、能力短板、明年目标” 展开，既要用数据呈现业绩，分享收货，也要注重反思，坦诚剖析不足。考评需结合工作业绩、专业能力、协作沟通、职业素养等维度，客观评定等级，同时与个人职业发展诉求结合，制定明年培训和成长计划。

针对全年暴露的能力短板（如数字化审计工具使用、新监管政策解读），安排专项培训；表彰表现突出的员工，提升团队凝聚力。

建议做法：制定或完善述职评分表和考评指标体系；完成一对一沟通，反馈考评结果并确认明年成长计划；开展1-2场专项培训，补齐团队能力短板。

6. 来年计划编制，对接组织战略，聚焦核心任务

年底，是编制明年审计计划的黄金期，核心原则是不跑偏、不盲目。要先吃透公司明年的战略重心，比如，是拓展新业务、推进数字化转型，还是聚焦降本增效、海外市场扩张。

再结合全年复盘结果，用风险矩阵筛选高优先级审计领域，合理匹配人力、预算资源，预留弹性空间应对突发任务（如反舞弊调查、监管检查）。

建议做法：12 月底前完成明年计划初稿，过程中，要征求管理层、业务部门的想法；明确每个项目的负责人、时间节点、核心目标。

7. 做好年度成果汇报与展示，用价值赢得尊重

年底要向管理层、董事会清晰呈现内审价值，我们汇报内审工作不能只讲做了什么事，更要秉持价值导向，讲清楚创造了、带来了什么价值。

要注重用具体数据说话，增强说服力，比如通过优化采购流程，全年节省成本 XXX万元；通过合规排查，避免潜在损失XX万元；通过推动制度优化，提升流程效率XX%。同时客观分析存在的困难，争取来年更多资源支持。

建议做法：准备简洁明了的汇报材料，搭配数据图表和典型案例；提前与汇报对象沟通，了解关注重点，突出核心价值。

8. 档案整理与归档，让工作有迹可循

审计档案是工作成果的重要载体，也是后续核查、追责的依据。年底要组织团队整理全年审计档案，包括审计计划、工作底稿、证据材料、审计报告、整改记录等。

确保档案齐全、分类清晰、归档规范，符合公司档案管理要求和审计准则，方便后续查阅和复用。

建议做法：制定档案整理清单，明确归档标准（如三级复核）；12 月底前完成项目档案（12月末的可在下一年初，春节前完成）的归档工作，安排专人负责保管。

最后想说，年底工作，重完结，更要重衔接

我们都知道，年底的核心任务，是给今年的工作画好句号，给明年的工作铺好道路。这8件事看似独立，实则环环相扣：项目闭环是基础，复盘总结是前提，计划编制是核心，合规排查是底线，团队述职考评与赋能是保障。

作为内审负责人，或核心管理者、或骨干成员，一定要学会抓主要矛盾，既要避免陷入事务性工作无法自拔，也要确保每一项重点工作都落到实处。年底把基础打牢，明年的内审工作才能更高效、更有价值，才可能真正成为公司高效发展的专业护航者。

11月审计/内控-实务课程计划

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