审计负责人：2026 年上半年审计整改情况报告

2026年6月29日

审计整改是审计工作闭环管理的核心环节，是审计成果发挥价值转化为治理效能的关键载体。为压实整改主体责任，做实审计后半篇文章，2026 年6月，集团审计部对 2025 年度及 2026 年一季度所有审计项目发现问题开展全口径跟进督办，覆盖集团本部及下属 12 家子公司。

本次整改跟进坚持问题导向、结果导向，建立台账销号、复核验证、回头看督查全流程工作机制，以推动整改从纸面落地到实质见效。现将有关情况报告如下。

一、整改工作总体推进情况

本次纳入跟进范围的审计项目共 18 项，涵盖年度财务决算审计、 采购管理专项审计 、 工程建设项目审计 、资金安全专项核查、子公司经营审计及经济责任审计六大类。

累计跟进审计发现问题 327 项，按风险等级划分：重大风险问题 24 项，一般管理问题 303 项。按涉及领域划分：采购类 72 项、资金类 68 项、工程类 59 项、内控类 61 项、其他类 67 项。

整改跟进工作实行问题清单、责任清单、时限清单三单管理，逐项明确责任主体、整改标准、完成时限，执行整改一项、核验一项、销号一项的闭环管理。

截至 2026 年 6 月 30 日，327 项问题中已完成整改 279 项，整改完成率 85.3%；剩余 48 项为阶段性推进事项，均已制定专项攻坚方案，明确后续时间节点。

整改成效量化如下：

• 挽回直接经济损失XXX万元，核减工程结算价款XXX万元
• 清理 3 年以上历史遗留往来款项XXX万元，压降不合理预付账款XXX万元
• 推动各单位修订完善管理制度 41 项，优化核心业务流程 27 个
• 清退不合格供应商 58 家、不合格监理机构 1 家
• 对 12 名相关责任人依规开展追责问责

整体来看，各单位合规管控意识显著增强，采购、资金、工程等高风险领域的核心制度漏洞得到填补，管控体系的严密性持续提升。

二、重点领域整改落实成效

（一）采购管理领域：全链条补齐管控短板

针对审计指出的供应商准入宽松、招投标流程不规范、价格管控机制缺失等突出问题，采购主管部门牵头开展系统性整改。

供应商管理方面，完成全集团供应商库全量清理，逐一核验资质有效性、经营状态、履约记录，累计清退资质过期、无实际履约记录、存在隐蔽关联风险的不合格供应商 58 家。同步修订供应商准入分级标准，新增股权穿透核验环节，从源头降低准入风险。

招投标管理方面，修订招标管理办法，明确标段拆分审批权限与阈值，严禁化整为零规避公开招标。上半年全集团公开招标覆盖率较去年同期提升 18 个百分点，招标文件排他性条款问题基本清零。

价格管控方面，建立核心物资价格数据库，对 26 类高频采购物料设置价格预警阈值，刚性执行三家比价要求。经测算，整改后核心生产物料采购均价较一季度下降 7.8%，全年预计可节约采购成本超XXX万元。

（二）资金管理领域：多层级筑牢安全防线

针对资金支付审核不严、大额往来长期挂账、预付账款管控薄弱等问题，财务部门与审计部门联合开展专项整治。

支付管控方面，规范大额支付分级审核流程，对单笔 10 万元以上咨询服务、劳务类等高风险支出，新增业务实质穿透核验环节，重点排查无实质业务的对公支付与违规公转私。上半年累计拦截不合规支付申请 17 笔，阻断 2 起潜在资金损失风险。

存量挂账清理方面，建立往来款项月度清欠机制，上半年累计清理 3 年以上历史挂账 127 笔，收回逾期欠款XXX 万元。同步压降不合理预付账款，对超期未结算的预付账款逐笔追溯，推动结算核销。

备用金管理方面，修订备用金管理细则，明确借支额度、核销周期与超期罚息规则，清理长期滚存未核销备用金 42 笔，备用金整体规模较年初下降 XX%。

（三）工程建设领域：全流程规范建设管理

针对工程结算虚高、设计变更管控不严、监理履职不到位等问题，工程管理部门逐项复盘整改。

结算管控方面，对已完工的X个工程项目全部开展结算复审，通过现场实测实量、定额标准核对，核减虚增工程量与不合理计价，累计核减工程结算款XXX万元。

变更管理方面，出台工程设计变更管理细则，按变更金额分级明确审批权限，严格执行先审批后施工原则，严禁化整为零拆分变更规避上级审批。上半年工程设计变更数量较去年同期下降XX%。

监理管理方面，建立监理单位履职考核机制，对现场监理人员到岗率、旁站记录、验收签字真实性开展常态化核查。对 2 家履职缺位的监理单位给予约谈扣分，清退 1 家不合格监理机构。

（四）内控合规领域：体系化夯实管理基础

针对部分单位不相容岗位未分离、制度执行打折扣、基层合规意识薄弱等问题，各单位同步开展内控体系补短板工作。

岗位制衡方面，全面梳理采购、资金、资产管理等关键岗位权责清单，严格落实不相容岗位分离要求，调整补配岗位人员 19 名，消除一人多岗、全流程把控的内控盲区。

制度建设方面，梳理更新集团制度清单，废止失效制度 12 项，修订完善制度 29 项，填补了新兴业务、零星采购等领域的制度空白。

合规宣贯方面，组织 3 轮全集团合规专项培训，覆盖基层关键岗位人员 420 余人次。结合典型审计案例开展警示教育，一线人员合规意识显著提升。

三、整改跟进主要工作举措

上半年，审计部重点优化三项工作机制，从流程上保障整改不走过场、不打折扣。

一是建立整改双复核机制。所有问题整改完成后，先由责任部门开展自验并提交佐证材料，再由审计部通过资料核验、现场抽查、数据复核等方式开展复审。佐证材料不充分、整改未达标准的一律不予销号，退回重新整改。

二是常态化开展整改回头看。上半年组织两轮整改回头看，对 2025 年下半年已销号的 142 项问题进行复查，纠正表面整改、虚假整改问题 9 项，对 3 家整改不力的单位进行内部通报。

三是推动共性问题统一整改。对不同单位、不同项目中重复出现的共性问题，由集团主管部门牵头制定统一规范与管控标准，实现审计一点、规范一片的放大效应，避免同类问题反复发生。

四、存在的主要问题

上半年整改工作取得阶段性成效，但仍存在四方面短板。

一是举一反三不够深入。部分单位仅针对具体问题点对点整改，未从制度、流程、系统层面深挖根源，导致同类问题在不同业务场景、不同下属单位反复出现，整改的系统性不足。

二是历史遗留问题攻坚难度大。部分跨度超过 5 年的往来款项、涉诉事项与历史遗留项目，涉及主体多、时间跨度长、原始资料不全，责任界定与处置推进难度大，整改进度偏慢，短期内难以完全清零。

三是屡查屡犯现象尚未根除。费用报销不合规、先执行后补审批、合同签订滞后等基础管理类问题，在部分基层单位反复出现，制度执行的刚性不足，整改的持续性有待加强。

四是部分单位整改内生动力不足。少数部门和子公司仍存在被动应付心态，重解释说明、轻实质整改，以工作汇报代替整改成效，整改质量与标准不高。

五、下半年重点工作安排

下半年，审计部将持续把整改督办作为核心工作，聚焦五个重点方向推动整改走深走实。

第一，压实整改主体责任。推动将审计整改情况纳入各单位、各部门年度绩效考核体系，与评优评先、干部考核挂钩。推动对整改不力、虚假整改、屡查屡犯的单位与责任人，依规严肃追责问责，持续传导整改压力。

第二，推动整改从治标向治本延伸。对共性问题、反复出现的问题，牵头主管部门开展根源分析，从制度完善、流程重构、系统管控层面补短板、堵漏洞，从源头减少问题滋生土壤，实现整改的长效价值。

第三，集中攻坚历史遗留问题。建立历史遗留问题整改工作专班，分类制定处置方案，明确阶段性攻坚节点，逐项推动清零。力争 2026 年底前解决 70% 以上存量遗留问题。

第四，深化大监督协同联动。联动纪检、法务、财务、人力等监督力量，建立整改信息共享、联合督查督办机制，形成监督合力，提升整改刚性与权威性。

第五，建立整改长效机制。每季度常态化开展整改回头看，持续跟踪整改成效，防止问题反弹回潮。推动整改成果固化为制度规范与系统管控规则，真正转化为集团治理效能。

审计整改的价值，并不在于销号数量的多少，而在于通过问题整改推动管理体系的系统性升级。下半年，审计部将继续坚持严的标准、实的作风抓好整改督办，以整改补短板、以规范促提升，推动审计成果全面转化为内控合规效能，为集团高质量发展筑牢坚实的风控防线。

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