审计部部门职责.pdf
- 2020-03-17 06:05:00
- 转贴
- 3243
1、内部审计部门应当履行以下基本职责:
(1)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;
(2)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等;
(3)在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;
(4)至少每季度向审计委员会报告一次, 内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
2、其他职责:
(1)内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划,并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告;内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
(2)内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作, 并根据实际情况,对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价;
(3)内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节,包括但不限于:销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等;
(4)内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中;
(5)内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿,并在审计项目完成后, 及时对审计工作底稿进行分类整理并归档;内部审计部门应当建立工作底稿保密制度,并依据有关法律、法规的规定,建立相应的档案管理制度,明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间;
(6)协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作;
(7)协助监事会检查相关事项,为监事会提供相关材料;
- 【最新】中/高级审计师 / CIA 考试培训课程
- 2024实务课程计划:审计/内控/财税/金融(全年计划·收藏)
- 基于公司治理、战略与风险管理的内部审计-培训通知
- “内部审计负责人与后备人才岗位能力”高级研修班培训通知
- 谭老师领衔:新时期内审专业能力提升-实务培训通知(可继续报名)
- 风险管理、内部控制与合规管理-2024研修班-培训通知
- “采购全流程风险管理与审计实务”培训通知
- “工程项目审计与典型案例分析”(线上+线下)培训通知
- “新监管要求下内部审计发展与实践创新高级研修班”暨“2024内部审计高质量论坛” 通知
- “全面预算编制与管理实务” (线上+线下)研修班-培训通知
- “战略视角下的成本管控实务” (线上+线下)研修班-培训通知
- “财务BP核心能力建设” 研修班-培训通知
- “业财融合实务与案例” (线上+线下)2024研修班-培训通知
- 关于举办“新形势下内部审计专业能力提升研修班 暨2024内部审计高质量发展论坛”(线上+线下)的通知
- “高风险业务循环中的内控实务” (线下+线上)培训通知
- 8432 【课件】内部审计实务+案例·精讲
- 7982 【2024高级/初级/中级审计师考试,高审评审培训课程】
- 5131 【课件】审计方案+报告+证据+审计能力建设+经济责任审计培训课程
- 5001 【课件】国有企业审计与内部控制
- 4543 【经济责任审计·准则解读】课程
- 4235 【绩效审计与内部控制审计】培训课程
- 3825 【建设工程全过程审计】培训课件
- 3747 【课件】注册制IPO审计全流程实务详解
- 3727 【EPC工程总承包项目管理与审计实务】培训课程
- 3310 【工程项目招投标风险管理与审计】培训课程
- 3110 【建设项目竣工决算审计】培训课程
- 2737 【CIA 国际注册内部审计师】培训课程+题库+模拟考试
- 5905 《企业内部审计全流程指南》
- 5326 《数字化审计实务指南》高效审计工具书
- 4698 《内控总监工作笔记》 企业内部控制工作法及案例解析
- 4396 《行政单位经济责任审计实务指南》
- 4380 《内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析》
- 4329 《内部审计工作法》
- 4302 《企业内部控制流程手册》- 第3版
- 4086 《舞弊审计实务指南》
- 4083 《金融机构审计实务指南》
- 4038 《企业内部控制全流程实操指南》
- 3950 《财务审计实务指南》
- 3920 《企业内控精细化管理全案》第三版
- 3868 《房地产企业审计从入门到精通》模块分解+操作流程+案例解析
- 3851 《企业内部控制基本规范操作指南 图解版》
- 3766 《业内部控制架构设计实操手册》
- 3491 《企业内部审计实务详解》审计程序+实战技法+案例解析