上 海 国 家 会 计 学 院

上国会培〔2024〕47号

关于举办“采购全流程风险管理与审计实务” 研修班的通知

各相关单位：

采购是企业经营的核心环节之一，是企业降低成本、获取利润的重要来源，但同时也是企业风险的高发环节之最，是内外部舞弊、欺诈、贪腐等运营和操作风险发生的重要业务场景。采购流程的环节不是很复杂，但蕴藏的风险却是巨大的。如果对采购中的风险认识不足、控制不力，很容易滋生暗箱操作、以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等现象，也容易因无意识犯错，导致出现存货积压、浪费，或者短缺、错失商机。提高对企业采购风险的认识，加强对风险的控制与审计监督，是企业内部管理的重中之重。

有鉴于此，上海国家会计学院将在2024年继续开设“采购全流程风险管理与审计实务”研修班。对比去年课程，本次研修班的课程进行了重大调整和重新构建。本课程特别注重实用性和指导性，将围绕采购管理风险、招标采购审计、采购舞弊调查、采购审计要点展开讲解。从舞弊审计/调查工作实际出发，对企业在采购-供应链舞弊审计/调查工作中的各种疑难问题进行了详细解读。

本次课程内还包含真实鲜活的企业采购-供应链舞弊案例，通过案情模拟、思考练习、难点解析等多种训练方法，增强学员感性体验与理性分析能力，全面传授采购审计采购舞弊调查的核心理论、思考方法和工作技巧，帮助企业各层级管理者、内审人员全方位有效提高采购风险管理与审计的能力。

附件：

一、课程简介

二、报名回执表

上海国家会计学院教务二部

2024年1月

培训报名联系人：汪老师， 添加微信ID：cn17888

或扫描微信二维码添加

附 件一：课程简介

一、  培训安排

期数   |   培训时间     |    报到时间    |   培训地点

第1期    3月22日-24日      21日           上海

第2期    5月24日-26日      23日            杭州

第3期    8月9日-11日         8日            北京

第4期    11月15日-17日    14日            深圳

二、课程收益

1.理解采购与供应商管理中的核心业务环节、关键风控措施与审计要点；

2.把握采购业务管理的基本内容、法规及监管要求、原理、方法；

3.掌握供应商管理的核心原则、思路、方法、程序；

4.系统解析采购-供应链的中的常见舞弊方法。

5.围绕舞弊案件调查理论，结合具体案例系统传授采购-供应链舞弊审计调查方法。

三、培训对象

1.各相关单位内审部、财务部、采购部、合规部、内控和风险管理部相关人员；

2. 各相关单位职能部门和业务部门中高层管理人员、核心骨干人员；

3.第三方机构从业人员、从事审计研究和教学的高校教师。

四、课程内容

第一部分：采购风险管理与审计实务

（一）导入：采购风险典型案例解析

（二）建立对采购风险管理的正确认知

1.采购的核心价值与原则

2.采购管理中的风险类型

3.采购管理中各方主体的职责划分

4.采购业务内部管理中的基本要务

（三）供应商管理的审计要点

1.供应商入库环节

--供应商资质确认；供应商入库核批；供应商库的建立维护与更新

2.供应商行为约束环节

--廉洁承诺与阳光采购协议；持续的内外部宣贯；异常信息公示机制

3.供应商定期评审环节

--供应商评审方案与机制设计；供应商评审过程与履职；评审结论的奖惩落实

（四）采购业务管理的审计要点

1.管理制度及保障机制

--基本管理制度的建立与执行；采购中的不相容职务分

离；采购管理权限的明确与执行；关键业务操作规范 SOP 的建立与执行；定期评价机制的建立与执行

2.采购计划环节

--业务部门需求计划；采购部门采购计划；采购计划的核

批；采购计划的实施与效力

3.采购申请环节

--采购申请提交的核心要素；采购申请的前置周期；采购

申请的核批权限与流程

4.招投标/比议价环节

--招标工作小组；标书的编审；发标、投标、开标过程；

中标结论的复核审议；过程资料的档案管理；询比议价过程

控制；竞争性磋商过程控制；单一来源的特殊控制

5.采购合同环节

--合同谈判与文本拟定；合同的核批流程与权限；合同的保管与存档

6.交付与验收环节

--验收分工与不相容职责分离；验收内容与表单规范性；验收表单传递与确认；验收前的过程信息管控

7.结算付款环节

--采购账款确认；定期核对应付账款；付款发起、核批与执行

8.采购后评估环节

第二部分：采购-供应链舞弊解析与采购合规管理

（一）采购舞弊和审计方法

1.采购立项和供应商管理

①采购立项工作深入解析

②供应商管理基础知识

③立项和供应商入围风险解析

2. 常见的招标采购舞弊解析

①标前准备

②开标现场

③商务谈判现场

④定标、合同与验收

3. 采购大数据审计

①大数据审计概要

②采购大数据审计操作指南

（二）采购风控与采购合规管理（备选）

1.采购风控基础

2.采购合规管理

3.采购风控与采购合规管理体系

第三部分：采购-供应链舞弊调查实务指南

（一）采购舞弊案件调查基本流程和调查计划编写

1.舞弊案件调查基本流程概述

2.调查计划编写

3.侦察与反侦察

4.调查计划修订

（二）访谈和笔录

1.访谈基础理论

2.与举报人证人的访谈

3.压力访谈

4.访谈笔录基础

5.访谈和笔录提高和训练

（三）采购舞弊案件调查闭环控制

1.调查报告撰写

2.内部处理优劣解析

3.外部处理优劣解析

4.违规处理与企业运营

（四）采购-供应链舞弊调查实务指南

1.采购舞弊案件解析

2.采购舞弊案件主要工作思路

3.案例分析与实际运用

（五）案例解析（一个采购供应链舞弊案例）

1.难点解析和问题解答

2.访谈提纲详细解析

五、拟邀师资

吴老师：反舞弊专家，公安一线出身，熟悉各类案件调查取证工作，深耕企业监察工作多年，著有《案件调查心得》、《低值易耗品监察办法》、《采购单项审计系列教程》、《采购风控与采购大数据审计》等著作。

刘老师：曾任大型上市集团公司内部审计、财务负责人，有丰富的实务工作经验及专业积累。其课程内容深入浅出，实践案例丰富且信手拈来，具有很强的实用性、操作性。

六、收费标准

1.培训费： 5600元/人

2.食宿统一安排，费用自理（具体标准以开课通知为准）。

3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。

4.培训费发票由上海国家会计学院提供，食宿费发票由酒店提供。

七、结业证书

上海国家会计学院颁发结业证书，并注明学时。

八、报名方式

请参加人员填写《报名表》（联系老师获取）回传至报名对接老师，我们将在开课前五天发送《开课通知》

培训报名联系人：汪老师， 添加微信ID：cn17888

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