上 海 国 家 会 计 学 院

上国会培〔2023〕50号

关于举办“风险导向审计实务与案例”（线上+线下）研修班的通知

各相关单位：

上个世纪九十年代以美国为首的西方发达国家的内部审计，已经步入以风险为导向的审计赛道，我国目前真正以风险为导向的内部审计工作还差强人意。一大部分审计人员无法区分风险导向、问题导向、制度基础导向等基本的概念，更未考虑开启以风险为导向的审计思维模式。传统以财务收支为主要审计对象，或者以测试内部控制为起点的内部审计已经不能适应企业的发展，势必影响到审计增值作用的充分发挥。内部审计要顺应时代发展变化，以风险为导向开展审计工作，促进企业控制风险、稳健运行和健康发展。

为了使广大审计人员更好地理解风险导向的思想，了解风险导向的思维模式和出发点，将风险导向的审计实践于审计工作中，发现问题，提出审计建议，为组织增值，促进所在组织战略目标的实现，上海国家会计学院将于 2023 年开设“风险导向审计实务与案例研修班”，邀请业内知名专家担纲主讲，助力内部审计提质增效。

附件：

一、课程简介

二、报名回执表

上海国家会计学院教务二部

2023年4月

培训报名联系人：汪老师，  添加微信ID：cn17888      或扫描微信二维码添加

附件一：课程简介

一、培训安排

1.培训时间地点

第二期： 2023 年 12 月 14 日 -15 日（ 2 天）  上海

2. 线下面授+线上直播同步进行，学员可自主选择，凡参训学员皆提供30天录播回看。（如果，线上授课因故取消，本期课程不提供录播回看。）

二、课程收益

1.快速了解以风险为导向的核心思维模式，以及风险导向审计的实操经验，帮你快速走出审计困境；

2.学习风险导向审计的实践应用，在年度审计工作计划、审计项目准备阶段、实施阶段、终结阶段如何基于风险导向制定计划、审前调查、发现问题、审计沟通；

3.以销售、采购、合同管理等核心业务为切入点，从流程、控制、内审的视角深入剖析，助力企业做好风险识别与管控。

三、培训对象

1.内审总监、内审经理等内部审计部门负责人及高级主管；

2.企业内控部、合规部、财务部和风险管理部人员，职能部门和业务部门中高层管理人员、核心骨干人员；

3.第三方机构从业人员，从事审计研究和教学的高校教师。

四、课程内容

第一部分：实施风险导向内部审计实务要点

1.计划篇 -- 如何立项，通过风险地图、风险清单等案例揭示如何进行风险识别

2.审计思维模式 -- 通过案例诠释审计准备阶段、实施阶段、报告阶段、整改阶段的注意事项

（ 1 ）准备阶段：风险导向审计与传统审计工作方案的区别；制定风险导向的内部审计实施方案  

（ 2 ）实施阶段：发现审计线索、如何把握审计发现、如何沟通审计结果  

（ 3 ）报告阶段：风险导向的审计报告与其他报告的分水岭？如何提出建设性的审计建议？如何撰写一份有价值的风险导向审计报告？  

3.审计发现篇 -- 如何建立审计标准、如何取证 ? 如何提出建议 ? 结合行业舞弊案例讲解如何发现舞弊、舞弊审计中应注意的事项、取证方法等

4.审计方法篇 -- 结合行业讲解分析性复核方法、审计抽样、访谈等审计方法的运用技巧及各种方法运用的实战经验或注意事项

5.审计成果运用与创新  

（ 1 ）内审在反舞弊中的作用发挥

（ 2 ）内审在经济责任审计中的价值体现

（ 3 ）案例导入：舞弊审计、经济责任审计、经营管理审计、专项审计

第二部分：风险导向下的核心业务审计实务与案例

1.风险导向下的销售审计实务与案例

（ 1 ）企业典型销售风险事件解析

（ 2 ）如何从流程视角分析销售业务中的常见风险？

（ 3 ）如何从控制视角理解销售业务中的关键措施？

（ 4 ）如何从内审视角发现销售业务中风险与缺陷？

2.风险导向下的采购审计实务与案例

（ 1 ）企业典型采购风险事件解析

（ 2 ）如何流程视角分析采购业务中的常见风险？

（ 3 ）如何从控制视角理解采购业务中的关键措施？

（ 4 ）如何从内审视角发现采购业务中的风险与缺陷？

3.风险导向下的合同审计实务与案例

（ 1 ）企业典型合同风险事件解析

（ 2 ）如何从流程视角分析合同业务中的常见风险？

（ 3 ）如何从控制视角理解合同业务中的关键措施？

（ 4 ）如何从内审视角发现合同业务中的风险与缺陷？

五、拟邀师资

付老师：内审实务专家，有 20 多年内部审计工作经验，先后在中国铝业、华立集团、德意集团、波司登、博地集团从事审计工作，涉足大型制造业、房地产业、商业服务业、影视业、旅游业、服装业、药业、电子信息业、现代农业等行业；带领团队完成 800 多个审计项目。

刘老师：从事内部控制、风险管理、内部审计、财务管理方面的实务管理、咨询、培训工作超过 18 年。曾任大型上市集团公司内部审计、财务负责人，其课程内容深入浅出，实践案例丰富且信手拈来，具有很强的实用性、操作性

六、收费标准

  1.培训费：线下课程 4000 元 / 人；线上课程 2800 元 / 人。

  2.食宿统一安排，费用自理（具体标准以开课通知为准）。

  3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝 / 微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。

4.培训费发票由上海国家会计学院提供，食宿费发票由酒店提供。

七、结业证书

上海国家会计学院颁发结业证书，并注明学时。是否可以作为继续教育学时，烦请学员咨询当地主管部门。

八、报名方式

请参加人员填写《报名表》（ 联系老师获取）回传至 报名对接老师，我们将在开课前五天发送《开课通知》。

培训报名联系人：汪老师，  添加微信ID：cn17888      或扫描微信二维码添加