厦门国家会计学院

关于举办“行政事业单位纪检监察巡视审计发现问题暨内部控制评价与建设推进”培训班的通知

各相关单位：

随着《关于进一步加强财会监督工作的意见》的深入实施以及《行政事业单位内部控制评价办法》（财会〔2025〕24号）的正式出台，我国行政事业单位内部控制体系建设进入了以“有效性”和“持续改进”为核心的新阶段。当前，纪检监察、巡视与审计等外部监督力度持续加大，与单位内部控制体系建设形成“内外联动、以内促改”的新格局。

为深入贯彻新时代财会监督与风险防控的要求，提升行政事业单位协同监督效能与自主治理能力，厦门国家会计学院特举办本专题培训班，旨在帮助学员精准把握外部监督重点与问责风险，并深度融合内部控制评价方法，将问题整改升华为制度优化，实现从“被动应对检查”到“主动规范管理”的根本转变。

厦门国家会计学院

2026年1月

培训报名联系人：汪老师，  添加微信ID：cn17888      或扫描微信二维码添加

附件一：课程简介

一、培训安排

期数 培训时间 培训地点

第一期 2026年4月15日-17日（14日报到，18日返程） 厦门

第二期 2026年6月10日-12日（9日报到，13日返程） 厦门

第三期 2026年8月18日-20日（17日报到，21日返程） 厦门

第四期 2026年10月20日-22日（19日报到，23日返程） 厦门

二、培训对象

1.各级行政事业单位、党政机关分管纪检监察、财务、审计、内控工作的领导；

2.各单位纪检监察室、财务处（科）、内部审计处（科）、资产管理、法规及相关业务部门负责人与骨干；

3.医院、高校等事业单位的总会计师、纪检监察及内控建设牵头部门负责人。

三、课程收益

1.明晰监督红线：精准把握“过紧日子”要求下的财经纪律与财会监督政策要点，明确行为边界与责任风险。

2.提升风险免疫力：通过大量真实审计案例，系统了解会计基础、资金资产、公务支出、项目管理等领域的常见问题与舞弊手段，掌握关键风险点的防范措施。

3.掌握整改方法论：针对巡视巡察发现的典型问题，学习规章制度完善、支出规范、流程优化等具体整改路径与应对策略。

4.精通内控评价工具：全面掌握《行政事业单位内部控制评价办法》的框架、流程与标准，具备开展有效自评、迎接外部复核以及运用评价结果推动管理提升的实务能力。

四、课程内容

模块一、行政事业单位财务巡察审计常见问题及风险防范

1.严肃财经纪律与财会监督实施

⊙当前财经纪律的核心要求与财会监督工作格局的深刻变化

⊙“过紧日子”常态化下的资产采购监督重点与合规操作要点

2.财务巡察审计常见问题及风险防范

⊙会计基础工作：凭证不规范、账实不符、核算错误等案例与账务处理规范

⊙资金安全管理：公款私存、违规出借、账户管理混乱等案例与闭环管控措施

⊙资产全周期管理：配置超标、使用低效、流失报废不合规等案例与精益化管理

⊙公务及相关支出：“三公”经费、会议培训费、津补贴发放中的典型问题与开支标准把控

⊙项目全过程管理：立项随意、超预算、招投标不规范、绩效低下等案例与关键节点控制

⊙预决算管理：编制不科学、执行偏差大、决算不真实等案例与预决算一体化要求

⊙内部控制有效性：制度缺失、执行走样、监督乏力等案例与内控五要素落地

⊙审计整改与责任追究：整改不到位、屡审屡犯等案例与整改长效机制建立

⊙政府采购与政策落实：采购程序违规、落实国家重大政策打折扣等案例与合规执行

3.“巡视巡察常态化”背景下的整改措施

⊙针对规章制度不健全问题的制度“立改废释”流程与范例

⊙职工薪酬支出检查发现问题的政策溯源、清退追缴与规范方案

⊙经费支出巡视检查问题的分类处置、标准重建与报销流程优化

⊙业务流程不规范问题的流程再造、权限重置与信息化固化思路

模块二、行政事业单位内部控制评价政策深度解读

1.《行政事业单位内部控制评价办法》的立法精神与框架总览

⊙政策沿革、出台背景与根本依据

⊙核心概念界定、适用范围与五大基本原则

⊙单位自评、部门复核、财政监督的职责分工体系

2.财会监督新格局下的评价定位

⊙内控评价在强化财会监督与提升国家治理效能中的角色

⊙评价工作与廉政风险防控、单位高质量发展的关系

模块三、内部控制评价全流程操作精解

1.单位内部控制评价实施要点

⊙评价内容：组织层面（决策机制、岗位分离等）、业务层面（预算、收支、采购等）、内部监督层面的具体评价维度

⊙评价方法：文档检查、穿行测试、实地查验、抽样调查等的应用场景与技巧

⊙评分标准、结果等级划分及动态调整机制

2.评价指标体系与证据支撑

⊙组织层面与业务层面关键指标解析

⊙高质量证明材料的准备标准、形式与常见误区

⊙医院、高校等重点行业/系统的评价指标特殊考量

模块四、评价结果应用与整改闭环管理

1.评价发现问题的系统梳理与整改

⊙缺陷认定标准与问题严重程度分级

⊙整改台账的建立、动态跟踪与销号管理机制

2.评价结果的综合应用

⊙评价结果与下年度预算安排、绩效目标设定的挂钩机制

⊙评价结果在内部考核与问责中的应用路径

⊙形成“评价-反馈-整改-优化”的管理闭环

模块五、内部控制体系的优化与建设推进

1.制度落地与流程再造

⊙如何将政策法规内化为单位的制度文本、清晰的职责权限与可操作的流程表单

⊙实务工具：风险评估方法（风险库建立、评估标准）与控制矩阵（风险点、控制措施、责任部门）的构建与应用演练

⊙关键业务循环（如培训费报销、政府采购、资产配置）的内部控制流程优化示例

2.数字化转型赋能智能内控

⊙信息化、数字化与智能化在强化内部控制中的应用层次与实现路径

⊙信息系统如何固化流程、控制节点，并为内控评价提供数据支持

五、师资力量

本课程师资由三方面专家构成：参与财会监督与内控政策制定的权威专家；具有丰富纪检监察、巡视或审计实务经验的资深人士；来自国家会计学院、精通内部控制理论与咨询实践的教授学者；具体师资安排以课表为准。

六、收费标准

1.培训费：3600元/人；

2.食宿费用自理，具体标准以开课通知为准。

七、结业证书

培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

八、报名方式

请参加人员填写《报名表》（联系老师获取）发至报名对接老师，我们将在开课前一周向报名学员发送《开课通知》

培训报名联系人：汪老师，  添加微信ID：cn17888      或扫描微信二维码添加