专项审计
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2020-07-22
合同管理审计实操指南：关注点、方法、依据…
篇幅受限，如需Word版本全套指南，可打开内审网公众号回复“SC2020”获取。一、合同台账及档案管理1.是否建立了合同管理制度；是否建立了合同管理台账和合同档案，合同是否编号。检查资料：合同管理制度、合...
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2020-07-16
研发项目审计方法分享
研发审计到底审计哪些东西？研发审计涉及到的内容很多，比如从项目的立项、研发的实施、样本的试制、小试、中试。这其中还涉及到项目中的人员绩效考核、设备材料的购置、项目进度的控制、项目的效益。1．研发的流程...
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2020-07-12
酒店行业3大舞弊手法，及审计要点、策略…
近期组织了对多家酒店的审计工作。结合本人以前曾经在酒店业从事过的财务会计工作，基本掌握了酒店业的经营特点和业务流程。基于这些特点和流程，笔者总结出一些对酒店业进行审计的关注要点。一、酒店业的经营特点1、酒...
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2020-07-11
商业银行绩效审计实务探析
作为管理审计范畴的绩效审计，伴随着内部审计理论与实务的发展，已逐步被商业银行认知、接受和尝试。在认知、接受和尝试的过程中，如何在有关理论、法规、行为规范的指导下，根据商业银行对绩效审计实务的客观需求进行深入探讨，探寻商业银行绩效审计的实...
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2020-07-08
车辆和油费审计步骤与方法
车辆的使用是否符合规定如何做第一步 看制度查看制度规定，关注车辆保管、用车规定、车辆违章的处理、车辆维修等行政管理制度。第二步 访谈...
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2020-06-29
难得的经验分享：档案业务如何审计？
档案审计是指为了查明有关档案活动和档案现象与所制定的档案工作标准之间的一致程度，而客观地收集和评估证据，并将结果反馈给档案管理者，用以辅助和指导档案工作开展的一项业务活动。以上对档案审计工作的定义包含以下几个方面的含义：档案审计的对象是...
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2020-06-28
关联方交易舞弊、案例、审计策略
一、到底什么是关联方交易及其审计概述1.关联方关系概述对于关联方的定义为：“一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。”有些上市公司...
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2020-06-20
建议了解！货币资金审计：关键控制点
货币资金，是指企业在生产经营过程中处于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。企业资产中，货币资金流动性最强，企业大部分的经济业务中都需要通过货币资金收付来实现，可以说，持有一定量的货币资金是企业生产经营活动的基本条件，所以货...
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2020-06-11
研发费用审计到底怎么审？
研发费用审计是公司不可或缺的重要内容。但该项目对广大内审人员来说是既陌生又重要，那么我们如何开展研发费用审计呢？我们带着这些困惑访谈了相关专家，查阅了有关文献资料，现将相关信息汇总如下：一、理解研发费用审计的重要意义...
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2020-06-01
很实用！干货：“小金库”内部审计的常用技术方法
“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。“小金库”具有三大基本特点：1、资金来源是公用的；2、形成方式是隐秘的；3、支出使用是违法的...
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2020-06-01
扶贫项目专项审计方案
审前准备阶段一、扶贫政策调查1．以扶贫政策落实情况作为重点内容，取得总公司脱贫攻坚规划及具体实施方案、扶贫工作总结、脱贫攻坚任务完成情况等总结性资料；2．在对中央、省、市各项精准扶贫政策进行总体把握、对扶...
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2020-05-21
公务支出公款消费审计的八项36类重点
一、行政事业单位公务支出、公款消费预算管理方面（1）重点检查内容：第一，“ 三公” 经费、会议费、培训费和楼堂馆所建设维护经费等公务支出预算编制、审核报批、执行和决算。第二，按规定压缩经费支出规模，及时全面公开预决算信息...
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2020-05-15
互联网企业审计经验分享
当前，互联网行业得到迅速发展，特别是移动互联网技术的成熟更是直接促使大量互联网相关企业的涌现。对注册会计师而言，互联网企业在业务模式和盈利方式上的创新给审计工作带来新的挑战。由于互联网企业相较于传统行业具有较强的特殊性，为了协助执业人员...
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2020-05-15
浅谈EPC总承包项目审计的实施与思考
EPC总承包，是仅对建设工程产品建造而言的总承包方式，总承包企业按照合同约定，承担建设工程项目的设计、采购、施工等工作，并对承包工程的质量，安全、工期、造价等方面全面负责。为了让工程项目设计、采购、施工等环节衔接更密切，防范和转移工程建...
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2020-05-15
EPC工程总承包项目过程审计探讨
EPC是英文“Engineering Procurement Construction”的简称，即工程项目总承包模式，是指业主单位在项目立项后，总承包公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等一系列工作实行全...
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