专项审计
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2020-05-15
如何做好EPC总承包项目跟踪审计
近年来，国内以EPC总承包模式管理的大型基本建设项目逐步增多，EPC工程总承包模式对发挥工程总承包方工程建设专业化管理优势、节约业主管理资源、有效实施集约化管理、合理控制工程造价起到了积极作用。但与传统的工程管理模式相比，EPC模式下开...
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2020-05-09
预算编制审计应重点关注什么？
从预算管理的整个过程来看，预算编制是预算管理的核心和灵魂，是建立现代预算管理制度的基础和关键，它决定着目标能否顺利实现。因此，在实施预算执行审计中不仅要高度关注预算执行过程中的问题，更应抓住预算编制这个“牛鼻子”，重点关注预算编制环节存...
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2020-05-07
审计实务 | 外包业务审计方法（附案例）
有时候公司以精简公司机构、减少固定成本，或目前关注的某一特定指标为由，将某些工作外包出去，但是很多外包行为的发生都是不经济的。大部分公司对外包的管理都很薄弱，实务操作上也打开了另一扇窗，在一些案例中，舞弊者普遍用利益冲突的安排使自己获利...
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2020-04-27
审计干货：反洗钱执法检查的实施方案
根据反洗钱法律、行政法规和规章，人民银行进行反洗钱执法检查的方案，编制方案如下。一、检查目的通过检查，了解XXXX执行我国反洗钱法律、行政法规及规章制度的情况，评估其防范洗钱风险的措施，督促健全反洗钱内部...
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2020-04-26
审计案例 | 企业节能环保项目审计实战分享
开滦（集团）有限责任公司（以下简称开滦集团）作为履行社会责任的特大型国有煤炭企业，近年来不断加大节能环保资金投入，2013年至2015年节能环保项目完成投资额43542万元。为确保项目建设程序合规、资金合法使用、切实达到投资效果和效益，...
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2020-03-06
关于资金捐赠审计的思考
渠道收集捐款的渠道是否明确、公布的渠道是否可控、是否合规。不合规、不可控、不公开、不透明，就有可能被挪用或私吞。可以延伸至收款的来源，从收款显示的来源追查是否存在组织人员代转、其它隐藏账号或渠道转入的情况...
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2020-02-22
仓库审计，不仅仅是账实相符那么简单
这段时间主要从事的工作就是以采购环节发生的舞弊案件为轴，深入的拓展了供应商准入、采购计划管理、定价、验收、仓储管理、应付管理等方面的内容。通过流程审计发现，仓储审计，不仅仅是需要实现账实相符那么简单，而可能包含计划外采购、账外资...
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2019-12-26
【报告模板】关于物流运费的专项审计报告
内审网评分：55分（满分100分） 发现问题的领域、建议角度可供参考，但文字表述和报告结构有较大提升空间，不建议借鉴。内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业...
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2019-12-26
物流基础知识和物流审计关键点
首先需要明白物流与快递的差异： 物流与快递都属于物流，物流的定义供应链活动的一部分，是为了满足客户需要而对商品、服务以及相关信息从产地到消费地的高效、低成本流动和储存进行的规划、实施与控制的过程。根据现阶段的...
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2019-12-12
尽职调查指导手册，干货实操指南！【建议分享·收藏】
尽职调查工作指引目录1概述32 公司基本情况32.1 设立与发展历程32.2 组织结构、公司治理及内部控制42.3 同业竞争与关联交易62.4 业务发展目标7...
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2019-12-12
实战案例 | 那次审计，竟从工作总结找到了“小金库”的入口…
工作总结是每个部门和单位对全年所有工作的汇总报告，内容涵盖范围全面包括了业务事项、经济事项及其它的重要事项，其主要作用是让部门和单位领导和上级主管部门全面、真实了解和掌握相关情况，一般来说真实性较高。在对某部门领导干部经济责任审计中，审...
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2019-12-10
内审实战案例 | 百万货款侵占案，坑爹！
A公司是重庆一家摩托车、电动车配件生产厂家，是研发、制造、销售摩托车电器、通用机械电器等产品的高科技民营企业。主要产品包括通机系列点火器、调压器、点火线圈、继电器、闪光器以及摩托车系列磁电机、启动电机等电器产品近五百个品种。产品主要给国...
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2019-11-11
审计案例 | 真假冷库现形记
Mr.内审：这是一个涉及金额不算多大的案例，然而，挪用资金、伪造合同的问题性质却显然比较严重。在审言审，我们最关心肯定是审计人员如何发现问题，是否有特别的方法论？在我看来，该案例给自己最大的感触不外乎3点：保持谨慎、职业的怀疑态度...
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2019-10-31
预算审计 | 实务问题剖析与对策分享
预算执行审计已成为预算管理和监督的重要环节。如何更新观念，与时俱进地深化预算执行审计，提升审计的层次，已经成为审计机构亟待解决的一个问题。目前财政预算执行审计存在的主要问题（一）“大财政”审计理念没有确立，审...
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2019-10-28
审计案例 | 永远不要相信所谓“天衣无缝”的控制设计！
Mr.内审：这个案例涉及资金不大，但性质比较严重，该案例也让本人对于控制设计、控制执行、审计方法深有感触：1.控制设计非常重要，良好的控制设计能起到很好的风险预防作用；2.永远不要将合规合法寄希望于所谓“天衣无缝”的控制...
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