各类型审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2022-07-06
果然！内控被否，自评存在重大缺陷（附审计报告及整改措施）
柏堡龙公告 / 文；内审网 / 整编内部控制审计报告中兴财光华审专字（2022）第211043号广东柏堡龙股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注...
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2022-07-05
X子公司经营管理审计实施方案
X公司经营管理审计实施方案一、编制依据根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》和公司年度审计计划安排的要求，结合审前调查情况，制定本实施方案。二、被审计单位的基本情...
14904
2022-07-02
预算审计：常见13类60个问题（含审计方法和步骤、定性依据和处理意见）
一、预决算编制、管理方面存在的问题1.结余资金未纳入预算审计方法和步骤：应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额，采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金...
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2022-06-29
公司进出口业务内部审计报告
一、导言基于风险评估，按公司201X年度内部审计计划安排，审计部对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是201X年01月01日至201X年12月31日。二、审计范围：（一）关务制...
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2022-06-20
终于厘清！投标不足三人，审计到底如何定性？（实用）
郭晶 唐国南 / 文；内审网 / 整编投标不足三人审计如何定性招投标是一种择优竞争采购的方式，体现了公开、公正、公平的原则，有利于 建立竞争有序、廉洁高效的市场经济秩序，是审计工作中重点关注的一项内容。在...
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2022-06-18
XXX任期审计，发现问题、整改情况报告
内审网 / 整编根据《关于XXX同志任期经济责任履行情况审计报告》（XXX号）要求，现将审计发现问题和整改情况公开如下。一、贯彻落实XXX经济方针政策和决策部署，推动部门事业发展方面（一）挂牌督办措施不到...
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2022-06-17
发改局XXX任期经济责任审计，问题整改报告（公开信息）
【点此查看原文】
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2022-06-16
采购物料编码管理：10个基本原则和10个知识点
采购从业者 / 文；内审网 / 整编何为物料编码？简单说是以简短的文字、符号或数字、号码来代表物料、品名、规格或类别及其他有关事项的一种管理工具。在物料极为单纯、物料种类极少的工厂或许有没有物料编...
3020
2022-06-13
工程审计：完整方案
一、审前准备工作1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决...
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2022-06-10
某城管局长任中审计：16大问题、整改措施、结果（公开信息）
【点此查阅报告】
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2022-06-08
不良资产审计
浅谈企业不良资产的审计企业的不良资产滞留于企业各资产项目中，一方面粉饰着财务状况，另一方面又掩盖着资产流失。为了正确评价企业的财务状况和经营成果，向报表使用者提供真实、准确的会计信息，注册会计师在对企业的审计业务中，应对...
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2022-06-05
人力资源审计工作方案
人力资源审计工作方案一、审计的目的根据集团审计监察部的年度审计计划和统一安排 ,审计部将于20XX年3月11日开始,对XX集团人力资源部20XX年1月至20XX年1月的人力资源规划与设计、制度与流程、招聘...
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2022-06-04
审计案例：奇怪的工程合同
近日，江苏省灌云县洋桥农场重新组建的领导班子正式履职，从锤炼作风入手，深入开展以案促改，制定出台包括土地租赁管理制度、办公用房管理制度、考勤制度在内的一系列规章制度，着力整肃农场风气。这场变化源于不久前开展的专项巡察。巡...
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2022-06-02
任期经济责任审计方案
一、审计目的通过对XXX任职期间的资产管理、资金往来、资金收支的真实性、合规性的审计，正确评价任期经济责任的履行情况，并进一步规范XX单位管理行为。二、审计对象和审计期间审...
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2022-05-26
审计案例：消失的现金
2021年，莘县审计局开展了对全县部分学校的财务收支及政策落实情况的审计工作，审计组经过充分的前期调查，依托大数据等计算机分析手段对教育局提供的相关数据进行筛选，抽取了生源较多，教学成绩在全县名列前茅的莘县**中心初级中...
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