各类型审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2019-08-23
预算审计报告 | 发展改革委20XX年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果
内审网评分：90分（满分100分） 国家审计的报告结构、行文逻辑、文字表达值得学习。内审网鼓励业内伙伴保持谦逊的态度，取长补短、互通有无，共同成长，如您有优秀的审计案例、报告，欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称...
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2019-08-23
预算审计报告 | 教育部20XX年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果报告
内审网评分：90分（满分100分） 国家审计的报告结构、行文逻辑、文字表达值得学习。内审网鼓励业内伙伴保持谦逊的态度，取长补短、互通有无，共同成长，如您有优秀的审计案例、报告，欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称）后...
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2019-08-23
请问：你们的IT审计，与财报审计擦出了多少火花？
IT审计（信息系统审计）是对自动信息处理系统及相关非自动处理流程进行检查评估的审计方式。在企业管理方面，IT审计侧重于企业信息管理、IT体系、IT治理及IT运营等审计对象的风险。随着信息技术的不断发展，信息系统已经成为了企业记录财务信息...
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2019-08-22
内部审计实务指南第2号――物资采购审计
第一章 总则第一条 为了规范物资采购审计的内容、程序与方法，根据《内部审计基本准则》及内部审计具体准则制定本指南。第二条 本指南所称物资采购审计是指组织内部审计机构及人...
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2019-08-22
经济责任审计 | 4大方面入手，优化央企经济责任审计现场管理【其他企业可借鉴】
中央企业资产总额大，下级公司层级多、数量多，业务涉及面广，经营特点各不相同，决定了中央企业领导人员经济责任审计是组织实施难度较大的审计项目。审计现场管理是否科学合理、高效有序，直接影响审计工作质量的高低和审计项目的成效。结合审计工作形势...
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2019-08-14
网络安全审计 | 企业正在屈服于网络安全风险？
最近的网络入侵事件提高了人们对涉及云服务、内部威胁和第三方风险漏洞的认识，反映出网络安全风险可能是多么复杂和相互交织。所有组织都有必要深入了解整个企业的网络风险，包括了解它们的网络文化。在2018年的这篇博文中，我回顾了内部审计...
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2019-08-13
查了那么多腐败，发现一个“重大秘密”…
我们发现，有些东西靠不住！家庭出身靠不住。“我是贫苦家庭出身。”“我是农民的儿子。”“我的父母是老党员。”...
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2019-08-09
内控实务 | 5大措施，搞定差旅费陈年积弊！
差旅费是指单位工作人员临时到常驻地以外地区因办理公务而所发生的城市间交通费、伙食费、住宿费、市内交通费及其他费用，差旅费是单位的一项重要的经常性支出项目。由于差旅费在报销中涉及的费用类型较多，标准不一，容易超范围超标准报销，同时因差旅费...
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2019-08-05
经济责任审计 | 子虚乌有的工程款
子虚乌有的工程款2018年在对某县领导经济责任审计中发现，该县2014年支付的工程款在2018年无任何手续的情况下计入在建工程一小型工程。深挖细究之下，发现该县通过虚报工程，套取资金820万元，用于返还投资商城市基础设施配套费的...
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2019-08-02
企业反腐 | 突发！百度数人被刑拘，14人被辞退，涉12起内部腐败事件！
Mr.内审：近期，企业反腐频现高潮，从美团到360，再到小米，这次，接力棒传到了百度手中，详见下文。每当内审网分享相关消息时，都会有小伙伴问到，这些企业都是怎么做到的，怎么把人送进去的？当然，也有人质疑，...
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2019-08-02
采购控制 | 供应商名录库很高明？财政部：妨碍公平！政府采购9类做法须重点清理
一些思考不少朋友跟我聊过，从事内审工作，很多场景会让自己陷入无限的矛盾与纠结，甚至陷入或长或短时间的自责与自我否定，确实如此，我也会有类似经历。有时候，我们很肯定管理层的做法...
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2019-07-26
收入审计 | 7类收入舞弊手法，与审计策略【干货】
收入流程关键业务活动与舞弊风险 接受客户订购单-连续编号的销售单-信用审批-签订合同-根据已审批的销售单编制发运凭证并发货出库（出库单）-按销售单装运货物发生运费（装运单）-向客户开具发票-客户的签收单-根据单据录入收...
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2019-07-18
财务分析 | 纯干货！关于财务分析及价值投资精华总结【建议收藏】
第一部分：财务指标分析财务分析时，要综合分析企业在各个时期的情况，这样才会知道变动情况。一、净资产收益率净资产收益率的高低关系到资本的累积速度，是最重要的财务指标。例如：拥有25%净资产收益率的企业，在盈利不变模...
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2019-07-17
名企重磅反腐 | 最新！美团三人涉嫌受贿被拘！360知识产权总监涉嫌受贿被捕！
近年来，各类"打虎拍蝇"的消息频频见诸报端，反腐工作在体制内被持续推进。而在广大民营企业、公众公司，大大小小的反腐案件也不时被曝光，这不，7月16日同一天，美团、360两家互联网科技公司曝光的两大反腐案件，涉及员工及中高层一共4人，可谓...
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2019-07-15
党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定
第一章 总则第一条 为了坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，强化对党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员（以下统称领导干部）的管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为，确保党中央令行禁止，根据《中华人民共和国审...
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