各类型审计
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2026-04-22
【全维进阶】内部审计高水平闭环管理与典型项目实战落地-课程通知 置顶
关于举办“全维进阶:内部审计高水平闭环管理与 典型项目实战落地”咨询课程的通知 各相关单位：在新的发展阶段，内部审计已成为各类单位风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2019-05-07
销售舞弊防控 | 建议试试这些办法！
由于企业运营过程中舞弊风险存在于经营过程中的各个环节：投资、财务、采购、销售、物流则是舞弊风险的高发区。不同行业、不同产品、不同的管理模式或企业文化以及不同时期的舞弊风险在各个业务循环中的发生强度也各不相同。简言之，舞弊风险在各个业务环...
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2019-05-04
IT审计工作职责及与其他审计的关系
1. 信息系统审计的定义信息系统审计是检查和评估自动信息处理系统和相关的非自动处理流程及两者之间的接口关系。 2. 信息系统审计目的信息系统审计是搜集并评价审计证据，以判断信息系统和相关的资源是否可以...
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2019-04-29
尽职调查 | 60%的并购失败，到底怎样调查才算尽职？
并购整合常被比喻为从恋爱到结婚的过程。为何并购、如何寻找并购对象、双方的并购互惠、合伙人协作既是涉及到商业和管理范畴，又是一门与“人”息息相关的艺术。根据对并购现状的审查评估显示，60％〜70％的并购案例都以失败告终，未能实现预...
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2019-04-26
弊端这么大？询价采购还在简单采用“最低价”？
Mr.内审：近日，有几个伙伴和我聊到最低价采购相关事宜，今天就该话题进行分享。相信内审内控界的伙伴们都关注到，财政部印发了财政部令87号《政府采购货物和服务招标投标管理办法》，该《办法》提出：评标委员会认为投标人的报价明...
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2019-04-25
怎能不知：内控自评（CSA）工具在公司治理中的实战应用
一、到底什么是内控自评的内部控制自我评估（Control Self-Assessment，CSA）简称为内控自评，指一种公司的内部为了完成风险和目标控制的实现，进行内部系统控制恰当性及有效性自我评价的方法和新型工具。内控自评将传...
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2019-04-23
医院套取医保基金的常见手法及审计思路
在经济利益的驱使下，部分医院及医生置职业道德、法律法规而不顾，把医保基金当成“唐僧肉”，采取多种手法进行套现骗取，侵害参保人的全体利益。作者根据自己在卫生、医保、审计多部门的工作经历，结合运用现代计算机审计技术对医院进行审计的实践经验，...
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2019-04-23
定点医疗机构职工医保基金的审计路径
根据医疗保险部门以及国家的相关规定，向各个单位以及个人筹集的，用于职工基本医疗保险的基金形式。从管理形式来看，由医疗保险经办机构进行统一的管理，而费用少部分计入到个人的账户当中，大部分用于统筹基金。职工医保基金是现阶段我国医疗保险体系构...
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2019-04-22
集中采购，真有那么好？
在市场高度全球化的今天，无论是从程序上还是从管理上，分散采购都已经无法有效融合供应商和采购商的需求。于是，集中采购成为了管理新宠。即便如此，集中采购还是在很多方面让人陷入措手不及的境地。 ...
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2019-04-19
采购审计 | 5个维度！控制采购回扣
现代化管理要求企业杜绝采购人员吃回扣的潜规则，但要在人工成本与采购成本方面做足功夫。 国内的众多企业里，采购人员吃回扣已成为一种潜规则。他们利用为企业采购的权力为自己谋取私利，企业的管理层即便有所猜疑也没什么好的办法。...
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2019-04-18
招投标审计 | 5招！遏制围标行为
我们知道，围标会严重损害业主利益，极有可能让业主招到一个价格高而素质差的施工单位。投标人在串标过程中支付给其他投标人的费用以及施工企业利益最大化的需求都会通过串通报价的形式抬高报价，最终会使业主付出比正常价格高得多的建设资金，从而使业主...
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2019-04-12
采购内控 | 千万别忽视了供应商评价管理
为了更好的进行市场竞争，要对企业生产和经营的各个环节进行有效的管理，供应商管理是企业供应链管理中一个十分重要环节。供应商管理包含供应商的资质审核与供应商的绩效评价两个部分，对供应商进行绩效评价管理对于提高供应商的供应服务质量具...
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2019-04-11
工程管理审计，请别忘了资金效益
一、审计重点 由于基地建设具有建设周期长，资金需求量大，因此，审计室以“现金流”为主线，开展了材料采购价格审计、付款审计、竣工决算审计等，重点关注进度、质量、工程成本控制方面，探索资金效益型工程管理审计之路。 ...
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2019-04-04
到底，企业人力资源审计的主要内容是什么？
任何一种审计都是经济责任审计，财产所有权与经营管理权分离是审计产生的客观条件之一，审计的主要目的是为了明确经营管理者的责任，保证会计资料真实可靠，保护财产完整与安全。通过审计能够控制受托经济责任的履行，促进受托经济责任循环中顺利进行。受...
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2019-04-03
对人力资源审计的认识
第一、人力资源审计的基础性理论问题首先，人力资源审计的概念。人力资源审计，是指国家、社会或企业内部审计人员，对企业组织人力资源的使用及其会计核算进行监督、评价，以促进企业提高人力资源管理水平的一种经济监督活动。第...
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2019-04-03
硬核！4种审计方法，搞定常见收入舞弊【推荐分享+收藏】
销售与收入循环是企业生产经营过程中的主要循环过程之一，收入循环过程由客户提出订货要求开始，将商品或劳务转化为应收账款，并最终以收回货币资金结束。 一、销售与收入的典型舞弊方法（一）销售收入不入账，做预收账款处理...
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