各类型审计
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2026-06-16
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕47号 关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知各相关单位：数字化浪潮下，市场...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
合规审计与反舞弊调查-实战课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕49 号关于举办“合规审计与反舞弊调查” 研修班的通知各相关单位：合规是企业可持续发展的基石，合规意...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2018-01-18
【审计实战】就这样，我们发现了一批吃空饷的保洁员…
行业大咖推荐，专注实战搜索公众号“审计帮”关注内婶儿 / 文审计帮 / 整理那年，自己还在带项目，国庆节后，按照部门审计计划，我负责一个集团总部人力资源领域的专项审计，除了审计制度流程设计、控制执行情况，我们还对薪酬、绩效、...
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2018-01-16
【实战分享】一个无法忘却的采购舞弊审计项目…
佚名/文本人文笔一般，但以下为纯干货总结，希望能带给审计同行们些许价值。曾经做过一个采购舞弊审计，做到后来，老板不给审下去了，在审计出问题后，辞退了几个采购员，再继续审下去，人都跑光了，就没人干活了，现招也来不及。下面把这个过程分...
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2018-01-11
（收藏）不识别这8个风险点，如何能做好资金管理审计？【附资金管理流程】
1.资金存放：资金存放分散，不能统一、集中使用，可能导致资金冗余损失2.非法挪用：资金在使用过程中被非法挪用，可能导致正常资金交易的延误损失3.审批权限：资金管理未经适当审批或超越权限审批，可能因存在重大差错、舞弊、欺诈行为而导致损失...
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2017-12-29
43人被判！美团破获退款500万元网络诈骗案
中新网12月29日电 2017年12月28日，由美团点评协同警方破获的O2O新型刷单诈骗案在江苏省高邮市正式宣判，因通过互联网平台实施恶意操作、骗取巨额款项的43位被告人，均被当庭宣布构成诈骗罪，一审分别被判处有期徒刑或拘役，并处罚金。...
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2017-12-28
多家被查！还以为学术会议\旅游赞助不属于商业贿赂？
年末，上海工商再次出手，又有医疗器械企业因为涉嫌商业贿赂、不正当竞争被罚了。12月8日，上海市普陀区市场监督管理局作出行政处罚决定书，上海爱吾眸贸易有限公司因存在商业贿赂行为被没收违法所得 248205.15元，并罚款50000...
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2017-12-28
企业反腐重磅！涉嫌非国家工作人员受贿罪，华为消费者BG原高管被带走
相关媒体12月25日援引知情人士消息称，华为消费者BG（BG：business group，不是一个特指的部门，是指华为的一个业务集团。| 内审网注）大中华区执行副总裁腾鸿飞已被带走调查。华为公司相关人士12月26日上午告诉《...
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2017-12-22
【企业反腐】如此职务侵占获刑七年！最该反思的都有…？
内婶儿/文近期，内婶儿看到多起员工职务侵占的案件，其中山西某机械公司某区域经理，更是因此获刑七年，可谓引人深思，发人深省。话说，山西某机械有限公司前区域经理刘某，任职以来，多次骗取他人信任签订合同，侵占公...
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2017-11-23
没搞清这6个关系，别轻易说做过内部控制审计！
时至今日，内部控制审计越来越成为审计工作的重要领域，很多小伙伴在同内婶儿（个人ID:1460394675）交流时，都说自己一直在做内控审计，但内婶儿在和大家探讨内控审计中的一些重要理论基础或方法论时，不少小伙伴却模棱两可，难以说清。今天，...
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2017-11-20
【推荐分享】：详解费用审计方法流程
费用通常指的是三项期间费用，即营业费用、管理费用以及财务费用。这三项费用不能计入到产品成本中，而是直接计入到当期的损益中。营业费用：营业费用是在整个经营环节中所发生的费用，包括公司销售商品过程中发生的费用和商业性公司在进货过程中...
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2017-11-13
【案例】详解串标围标，一份判决书教你从何入手招投标违规审计！
招投标审计，特别是工程领域的招投标审计是内部审计工作的重要领域，干过多年内审的朋友们都会清楚，串通投标、围标是招投标管理中的重大风险所在，而招投标审计往往也是一个相对难啃的硬骨头，主要原因在于：缺乏有效的审计方法；审计资源有限；取证难度较大...
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2017-11-09
【反舞弊】3招！助你快速识破财务舞弊
最近乐视网又火了，先是总裁梁军离职，而后媒体报道的多位涉及乐视IPO发审委委员被查，如果坐实，则乐视有退市可能。对于买了乐视网股票的投资者来说，停牌以来的种种负面消息无疑让他们如坐针毡。那么有没有什么办法可以识别这些地雷(公司)，其实通...
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2017-11-01
美国萨班斯-奥克斯利法案（SOX）中文版
美国萨班斯法案 ────────────────────────────── 针对安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该法案由美国...
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2017-02-09
五个清单在经济责任审计项目全过程中的探讨
【摘要】近年来,江苏省宜兴市审计局在经济责任审计定位上实现从审“事”转变到审“人”，从审“财务收支”转变到审“权力运用和运用结果”，从审“问题”转变到审“责任”；在项目参与方式更加多样、积极化等一系列举措，旨在更好发挥经济责任审计在领导干部...
2883
2016-09-30
关于经济责任审计对基层领导干部成果利用影响的分析
近年来，基层审计机关开展领导干部任期经济责任审计的，对于从源头上预防和治理腐败、不断促进基层领导干部履职尽责和党风廉政建设，保障经济社会持续健康发展具有十分重要的现实意义。但目前县级审计机关所承担的领导干部任期经济责任审计很大部分都是离任审...
7212
2016-09-08
做好工程审计应该注意的几个方面
前段时间对工程项目进行审计时，在审计中发现工程签证多。由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，以致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承建商就需...
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