反舞弊·反腐败审计
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2026-06-16
“AI驱动：注册会计师核心能力进阶” 实务课程 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕67号关于举办“AI驱动的注册会计师核心能力进阶”研修班的通知各相关单位：注册会计师行业正处于数智化转型与政策密集迭代的关键阶段，...
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2026-06-16
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕47号 关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知各相关单位：数字化浪潮下，市场...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2021-12-29
小金库审计：各类手法、审计策略、具体案例
舞弊审计从来都是一个大学问，说到底就是探明人与利益的关系。而小金库只不过是舞弊结果的一种形式而已，当然实施现金库审计，必须精通企业相关业务，明了小金库形成逻辑。第一部分：小金库的形成逻辑小金库的形...
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2021-12-17
审计案例：销售舞弊！天猫店经理私开拼多多店，职务侵占这样玩…
据最新报道，查明：2019年9月至2020年6月，翁某某在上海某电器公司担任电商部经理，主要负责该公司在天猫平台所开设店铺的产品日常维护以及订单处理。期间，翁某某利用其负责管理该公司天猫店铺的职务便利，私开拼多多店铺虚增...
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2021-12-08
投标舞弊的12种蛛丝马迹
投标报价异常接近，各分项报价不合理，又无合理解释，或差异化极大，呈规律性变化；故意按照招标文件规定的无效标条款，制作无效投标文件；投标人一年内有三次及以上参加报名并购买...
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2021-11-21
失控的加油卡
“多亏纪委监督，及时发现了我们单位加油卡管理工作中的漏洞，我们将健全相关管理制度，避免类似问题再次发生。”近日，江苏省扬州市广陵区文峰街道党政办相关负责人在接到区纪委监委第三纪检监察室送达的纪检监察建议书时说道。不久前，广陵区纪...
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2021-10-27
关于货币资金舞弊审计的4点建议
在常规审计角度来看，一般安排实习生、助理人员对货币资金审计采用银行函证、现金监盘、凭证检查等手段便可实现对货币资金报表日准确性、存在性等核实，一般不存在重大舞弊空间。由于审计师疏忽，货币资金舞弊导致审计失败案例比比皆是。2019年...
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2021-10-21
收到舞弊线索，到底该怎么处理？
一、线索的来源渠道企业内部舞弊信息的来源有三块：第一块来自外部，比如供应商、客户；第二块来自内部分、子公司的人员或者老板直接下属，有些老板本身就是从基层做起来的，自己也经历过舞弊的事，现在来管理公...
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2021-10-18
专项审计案例：小项目里也能捉到“鬼”啊！
近期，A市审计局开展对国有企业B发展质量状况专项审计调查。B企业是A市主要投融资国有企业之一，资产总额超500亿元，承担了市里诸多大型民生、城建等重点项目和工程。面对庞大的集团组织架构，审计组成员进点后首先对企业层级进行梳理，对其开展和...
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2021-10-15
我的舞弊调查流程：7大核心步骤
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙...
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2021-10-12
胆儿肥！竟对税务票据“做手脚”…
前不久，江苏省兴化市戴窑镇个体零散税收代征管理办公室工作人员戴田春被移送检察机关时，声泪俱下，“我在税务岗位工作十多年，本来有很好的前程，却因为盲目攀比、贪图享受，走上了邪路。”今年2月，兴化市税务局针对发票作废情况开展专项督查...
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2021-10-12
细节公开！劫匪绑架医院院长，逼写“交代材料”，10%回扣、明招暗定…牵出76人！涉案5000余万元！
近日，广西壮族自治区来宾市纪委监委向全市党员干部发放《来宾市以案促改警示教育读本》。书中，来宾市人民医院原院长周方等人大搞医药、器械采购利益输送终陷囹圄的典型案例，引发党员干部深刻反思。周方案并非个例。据统计，广西纪检监...
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2021-10-11
贪腐现形记！审计案例：从资金、票据异常，到移送司法…
八月的夏天树上的知了声声叫着，回忆起去年这个时候，整个审计组还在烈日炎炎下开展着现场审计，而今被审计相关人员已经被法院判决。回想起整个审计过程还历历在目。心态调整在进行专项审计时，F审计组负责A镇的相关项目，A镇...
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2021-10-07
手撕票里藏猫腻
“我不仅没有意识到自己的错误，还在组织谈话时故意掩盖，现在想来真是愧对组织。”近日，江苏省扬州市广陵区李典镇综合行政执法局副站长姚某在检查书中写道。今年5月，广陵区纪委监委第一派出监察员办公室工作人员在检查李典镇财务账册...
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2021-09-29
审计监察案例：消失的财务档案
近日，四川省凉山彝族自治州纪委监委公开通报曝光了德昌县公证处原主任朱晓波与原公证员王斌虚套资金用于个人消费支出、违规发放并领取过节费、津补贴等问题。这是一起在巡察中发现的典型问题。此前，德昌县委第三巡察组在延伸巡察县司法...
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2021-09-06
全面审计，竟发现“公款私用、公私混用”
201×年5月，根据巡察工作要求，审计组来到了位于甲省的乙单位，对乙单位开展全面审计。审计发现：乙单位自行经营的红门服务社内控制度缺失、货款结算方式公私不分、长期占用留存营业货款，存在公款私用、公私混用等重大资金安全漏洞，涉嫌挪用公款等...
1984
2021-09-02
一次审查发现45张假对账单，引人深省…
“案件发生之后，我们进一步完善财务管理制度，规范资金收支程序。同时加强内部管理，从制度建设和执行方面堵塞漏洞。”近日，江苏省无锡市梁溪区纪委监委在对崇安寺生活步行街区物业管理有限公司整改情况进行“回头看”时，该公司分管财务的负责人就财务...
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