反舞弊·反腐败审计
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2022-03-30
审计案例：3000元话费充值，背后玄机…
大额话费藏玄机“这是别人给我充值的话费3000元，今天我来上交给组织……”日前，河南省确山县某粮油购销有限公司经理康某到确山县纪委监委上交违纪款。不久前，确山县纪委监委接到群众举报，称去年的7月11日、7月13日，某售粮...
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2022-03-18
反舞弊审计：10大因素，让其坦白，认错！
胡顺淙 / 文；内审网 / 整编【推荐】掌握这些实务技能，舞弊审计少走弯路… 一个人知道做错事需要承担后果，那为何还肯认错呢？促使一个人坦白认错的因素很多，审计人员可以根据这些因素，结合已掌握的...
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2022-03-12
最新！《廉洁自律管理制度》附：廉洁自律承诺书（模板收藏）
一、目的加强公司廉政建设，从根本上解决廉洁自律问题，杜绝违法乱纪行为，保持员工队伍的清正廉洁。二、适用范围集团公司，各子、分公司全体员工。重点在物资采购、工程建设、招投标、...
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2022-03-07
审计案例：查出！巨额国资金挪作他用…
近年来，B县打响了城市更新和城市建设攻坚战，多渠道筹集了大量项目资金，由E投资公司负责工程管理和审核拨付。 B县审计局对某项目开展专项审计时，审计组老刘委以重任，以丰富的审计经验和敏锐的洞察力，最终查出巨额资金挪作他用的...
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2022-01-06
审计全然不觉！“白富美”出纳自首，判10年！（警醒）
“我很后悔，希望后来人不要重蹈我的覆辙。”2021年11月24日，浙江凤起花鸟城管理有限公司财务人员余玲芬在法庭上忏悔道。当日，杭州市上城区人民法院一审判决余玲芬犯挪用公款罪，判处有期徒刑十年。余玲芬认罪认罚，不上诉。2...
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2021-12-29
小金库审计：各类手法、审计策略、具体案例
舞弊审计从来都是一个大学问，说到底就是探明人与利益的关系。而小金库只不过是舞弊结果的一种形式而已，当然实施现金库审计，必须精通企业相关业务，明了小金库形成逻辑。第一部分：小金库的形成逻辑小金库的形...
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2021-12-17
审计案例：销售舞弊！天猫店经理私开拼多多店，职务侵占这样玩…
据最新报道，查明：2019年9月至2020年6月，翁某某在上海某电器公司担任电商部经理，主要负责该公司在天猫平台所开设店铺的产品日常维护以及订单处理。期间，翁某某利用其负责管理该公司天猫店铺的职务便利，私开拼多多店铺虚增...
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2021-12-08
投标舞弊的12种蛛丝马迹
投标报价异常接近，各分项报价不合理，又无合理解释，或差异化极大，呈规律性变化；故意按照招标文件规定的无效标条款，制作无效投标文件；投标人一年内有三次及以上参加报名并购买...
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2021-11-21
失控的加油卡
“多亏纪委监督，及时发现了我们单位加油卡管理工作中的漏洞，我们将健全相关管理制度，避免类似问题再次发生。”近日，江苏省扬州市广陵区文峰街道党政办相关负责人在接到区纪委监委第三纪检监察室送达的纪检监察建议书时说道。不久前，广陵区纪...
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2021-10-27
关于货币资金舞弊审计的4点建议
在常规审计角度来看，一般安排实习生、助理人员对货币资金审计采用银行函证、现金监盘、凭证检查等手段便可实现对货币资金报表日准确性、存在性等核实，一般不存在重大舞弊空间。由于审计师疏忽，货币资金舞弊导致审计失败案例比比皆是。2019年...
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2021-10-21
收到舞弊线索，到底该怎么处理？
一、线索的来源渠道企业内部舞弊信息的来源有三块：第一块来自外部，比如供应商、客户；第二块来自内部分、子公司的人员或者老板直接下属，有些老板本身就是从基层做起来的，自己也经历过舞弊的事，现在来管理公...
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2021-10-18
专项审计案例：小项目里也能捉到“鬼”啊！
近期，A市审计局开展对国有企业B发展质量状况专项审计调查。B企业是A市主要投融资国有企业之一，资产总额超500亿元，承担了市里诸多大型民生、城建等重点项目和工程。面对庞大的集团组织架构，审计组成员进点后首先对企业层级进行梳理，对其开展和...
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2021-10-15
我的舞弊调查流程：7大核心步骤
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙...
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2021-10-12
胆儿肥！竟对税务票据“做手脚”…
前不久，江苏省兴化市戴窑镇个体零散税收代征管理办公室工作人员戴田春被移送检察机关时，声泪俱下，“我在税务岗位工作十多年，本来有很好的前程，却因为盲目攀比、贪图享受，走上了邪路。”今年2月，兴化市税务局针对发票作废情况开展专项督查...
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2021-10-12
细节公开！劫匪绑架医院院长，逼写“交代材料”，10%回扣、明招暗定…牵出76人！涉案5000余万元！
近日，广西壮族自治区来宾市纪委监委向全市党员干部发放《来宾市以案促改警示教育读本》。书中，来宾市人民医院原院长周方等人大搞医药、器械采购利益输送终陷囹圄的典型案例，引发党员干部深刻反思。周方案并非个例。据统计，广西纪检监...
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