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20XX年X月X日至X月X日，XX对我单位XX环境综合整治提升改造工程进行了审计，与20XX年X月X日对我单位下达了审计报告。审计报告对我单位做出了客观的审计评价意见，提出了审计发现的问题，并对我单位下一步工作提出了建议。收到报告后，我单位高度重视。下面就审计报告中有关问题的整改和建议采纳情况报告如下：

一、审计报告反映问题的整改情况

（一）未按设计、施工总承包招标规定确定设计单位

XX建设公司于20XX年X月X日在区公共资源交易中心对一期工程进行设计、施工总承包招标，由X江XX建设有限公司中标。但设计单位XXXX规划设计院已于20XX年X月为该项目出了设计方案，X月份出了施工图，中标设计费暂定XXX万元中包含了一期工程的XXX万元和二期、三期工程的XXX万元，设计费由XX建设公司直接支付给设计单位。

情况说明：

1.根据20XX年X月X月XX专题会议纪要【2018】4号文件精神，我公司接手XX环境整治提升改造工程并立即启动项目（一期）的前期及招标工作，并于同年X月X日发布了设计、施工总承包招标公告，经公开招标确定X江XX建设有限公司为中标单位，由中标单位X江XX建设有限公司确认XXXX规划设计院为该项目的设计单位。为便于设计沟通管理，根据中标后设计合同的约定，设计费[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]由我公司直接支付给XXXX规划设计院，我公司与施工单位签订的施工合同中不包含设计费用。

2.XX环境整治提升改造工程分三期（2018－2020年）实施，投资估算为X亿元，以每年X亿元的工程量估算为基数，暂定一期的设计费上线为XXX万元，考虑到设计工作的连续性及XX专题纪要精神，招标时一并考虑了三期的设计费，即中标设计费上线暂定XXX万元，包含了一期工程的XXX万元和二期、三期工程的XXX万元。

整改措施：我单位将不断完善总承包模式的招标管理制度，责令预决算部在完善202X年度企业管理制度时出台《设计、施工总承包模式的管理办法》，加强制度的规范性，强化制度的执行力。今后，我公司将严格遵守区政府文件精神，杜绝此类情况的再次发生。

（二）履行基本建设程序不到位

一期工程施工单位于20XX年X月XX日开工建设，施工图直到20XX年X月X日才完成审查，X月X日竣工时，预算尚在编审之中。

情况说明：本工程由于边设计边施工，且不确定因素较多，施工中变化也较大，编标联系单内容较多，故导致预算编制滞后。

整改措施：目前，预算已编制完成，财政审标也已完成，标底已定稿。在今后的工作中，我公司将严格执行基本建设程序，根据施工图及时编制预算，同时对预算编制的第三方单位加强管理，提高预算编制的质量和效率。

（三）文明施工监管不到位

一期工程施工单位于20XX年X月X日晚上X点X分左右在城市居民集中居住区域的XX路商品砼进行浇筑，X月X日有居民投诉施工噪音扰民。

情况说明：由于本次改造区域为交通禁止货车通行区域，且白天交通流量大，商品混凝土车在市区路段停靠很容易造成交通堵塞，故只能安排在夜间浇筑。又因施工工艺及规范要求，确保工程质量，商品混凝土需连续浇筑，浇筑时间难免会长，故有时偶尔会超过规定的夜间施工时间，对周边居民产生一定的影响。对于居民的投诉，我单位已经及时与之沟通，并得到了对方的谅解，且对我们的回复表示满意。

整改措施：今后，我们将加强与交警部门的沟通，合理安排施工作业时段，并加强施工现场文明施工的监督，同时探索新的施工工艺、施工材料，杜绝此类情况的出现。

（四）资金管理不规范

1.未对管线工程预算进行审核把关。管线工程预算含有不应计入的以下费用：一期信息管网改造工程预备费XX万元，电信电缆迁改工程生产准备及开办费X万元、预备费X万元。

情况说明：由于管线单位都是设计、施工、资产接收管理一体化作业，而且工期紧张，管线入地工作必须即时完成，故先以管线单位提交的预算作为合同价，签订合同后先行施工，最终按实际进行结算，结算完成前支付比例不超60%，预算中实际未发生的费用，在支付时一律予以扣减。

整改措施：今后，我单位将提前进行管线改造工作，合理安排工程施工工期，提前对预算进行第三方审核，并按审核后的价格签订合同，同时做好资金支付控制，确保建设资金科学合理支付。

2.XX建设公司未督促施工单位开设农民工工资专用帐户。X江XX建设有限公司施工的一期工程未开设农民工工资专用帐户。

情况说明：根据XX专题会议纪要，本工程采取施工与前期手续同步进行，因前期手续涉及部门多，办理周期较长，故施工许可证无法及时办理，相应的农民工工资专用账户也无法办理。

整改措施：目前施工许可已办理完成，农民工工资专用账户也办理完成，并对一期工程进行了农民工欠薪情况摸排，施工单位没有拖欠农民工工资现象发生。

今后，我单位将严格按照规定办理好前期施工手续，并严格督促施工单位及时开设农民工工资专用帐户，工程款的支付也将严格按规定执行。同时，公司对其他项目负责人也进行了警示，要求以此为鉴，加强对此类问题的监督管理。

（五）履行合同职责不到位

未及时签复工程变更联系单。一期工程于20XX年X月X日竣工，在施工期间出具三份工程变更联系单，XX建设公司于X月X日至X月X日才盖章确认，且无具体签复意见。

情况说明：为保证工程施工进度，变更发生时，经施工、监理、设计单位确认后，我公司赴现场确认，并上报公司工程变更审查会议通过后，开始实施变更，并同时走审批流程。因联系单审批过程较长（施工单位根据设计联系单上报工程变更报告单→监理签证→设计单位签证→建设单位的责任部（室）初审或召开专家论证会→集团工程部分管领导审核→预决算部审核→集团预决算部分管领导审核→集团领导签署终审意见），导致联系单最终签证时间较晚。

整改措施：今后，我公司将加强工程变更管理，规范变更管理程序，从严控制，明确所有工程项目变更均需提交重大事项联席会议讨论决定，并根据会议纪要精神进行集体联审联批，切实提高工程变更联系单签证质量和效率。同时，加强项目设计的图审工作，细化设计内容，不断增强设计的科学性、合理性，减少施工中的变更。

（六）未按时进行工程价款结算

一期工程于20XX年X月X日竣工，至X月X日过了竣工日XX天仍未进行工程价款结算。

情况说明：因本工程标底尚在编制当中，故决算无法进行，工程价款也无法结算。

整改措施：目前标底编制、财政审标已经完成，标底已经定稿。下一步将督促施工单位尽快结算送审，完成工程价款结算工作，并做好工程投资控制。

今后，我单位将严格按照工程基本建设程序推进工程进度，避免采用设计、施工、前期手续办理同步推进的方式进行工程施工，避免此类现象的发生。

二、对审计建议的采纳情况

（一）关于“严格执行XXX有关会议决策，规范设计、施工总承包模式的管理，完善相关制度”的建议，我单位认真总结经验，进一步规范设计、施工总承包模式的管理办法，并责令预决算部在完善20XX年度企业管理制度[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]时出台《设计、施工总承包模式的管理办法》等管理制度，坚决做到以制度管人、管事。

（二）关于“应规范基本建设程序，落实专人督促施工单位做好工程投资、进度、文明施工等工作”及“正确处理与设计单位关于前期设计费的合同关系，做好农民工工资专用帐户开设等工作，完善对配套管线工程的管理制度”的建议，我单位认真查找不足，研究部署以城投集团为牵头单位，认真落实工程进度、文明施工管理等措施，各项目负责人为第一现场负责人督促施工单位做好工程投资、进度、文明施工等工作，严格按照XX建设〔201X〕XX号《关于进一步加强工程施工现场管理的通知》、XX建设〔201X〕XX号《在建工程检查管理考核办法（暂行）》、XX建设〔20XX〕XX号《关于加强集团重点工作督办的实施意见》做好现场管理，并严格按照基本建设程序规定办理好前期施工手续，坚决杜绝同类事项的发生。

（三）关于“应按合同规定履职尽责，及时做好工程变更联系单签证”的建议，今后，我单位将按照《XX投资项目业主单位第一责任人制度（试行）》的规定履职尽责，认真履行合同条款，及时做好工程变更联系单签证，工程价款的结算，并做好工程投资控制，真正做到“民生工程为民服务”。

XX建设投资开发有限公司

202X年X月X日

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