内控实务
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
提示：
1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本
2.新增课程通知：本年“数...
25636
2025-02-20
内控建设：内部控制搭建\诊断\优化-咨询服务 置顶
内控不是羁绊，赋能高效发展，助力行稳致远
——专注于内控体系建设咨询服务——
在市场竞争日趋激烈、合规监管越来越严、风险挑战持续加剧的当下，企业内控体系的薄弱环节可能成为成长型企业发展的致命短板：
管理粗放、内控...
4026
2019-04-29
尽职调查 | 60%的并购失败，到底怎样调查才算尽职？
并购整合常被比喻为从恋爱到结婚的过程。为何并购、如何寻找并购对象、双方的并购互惠、合伙人协作既是涉及到商业和管理范畴，又是一门与“人”息息相关的艺术。
根据对并购现状的审查评估显示，60％〜70％的并购案例都以失败告终，未能实现预...
3054
2019-04-26
弊端这么大？询价采购还在简单采用“最低价”？
Mr.内审：近日，有几个伙伴和我聊到最低价采购相关事宜，今天就该话题进行分享。
相信内审内控界的伙伴们都关注到，财政部印发了财政部令87号《政府采购货物和服务招标投标管理办法》，该《办法》提出：评标委员会认为投标人的报价明...
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2019-04-25
怎能不知：内控自评（CSA）工具在公司治理中的实战应用
一、到底什么是内控自评的
内部控制自我评估（Control Self-Assessment，CSA）简称为内控自评，指一种公司的内部为了完成风险和目标控制的实现，进行内部系统控制恰当性及有效性自我评价的方法和新型工具。内控自评将传...
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2019-04-22
集中采购，真有那么好？
在市场高度全球化的今天，无论是从程序上还是从管理上，分散采购都已经无法有效融合供应商和采购商的需求。于是，集中采购成为了管理新宠。即便如此，集中采购还是在很多方面让人陷入措手不及的境地。
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2049
2019-04-21
审计，岂能过于迷信制度？
制度，就是规矩、就是标准，制度设计的健全性、适当性、有效性，直接影响目标的实现、战略的达成。
正因如此，一部分审计人员，会过于迷信制度，会将什么问题，都归结于制度问题。没有标准说是制度问题，标准不完善说是制度问题，标准不执行还被当...
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2019-04-19
采购审计 | 5个维度！控制采购回扣
现代化管理要求企业杜绝采购人员吃回扣的潜规则，但要在人工成本与采购成本方面做足功夫。
国内的众多企业里，采购人员吃回扣已成为一种潜规则。他们利用为企业采购的权力为自己谋取私利，企业的管理层即便有所猜疑也没什么好的办法。...
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2019-04-18
招投标审计 | 5招！遏制围标行为
我们知道，围标会严重损害业主利益，极有可能让业主招到一个价格高而素质差的施工单位。投标人在串标过程中支付给其他投标人的费用以及施工企业利益最大化的需求都会通过串通报价的形式抬高报价，最终会使业主付出比正常价格高得多的建设资金，从而使业主...
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2019-04-12
采购内控 | 千万别忽视了供应商评价管理
为了更好的进行市场竞争，要对企业生产和经营的各个环节进行有效的管理，供应商管理是企业供应链管理中一个十分重要环节。供应商管理包含供应商的资质审核与供应商的绩效评价两个部分，对供应商进行绩效评价管理对于提高供应商的供应服务质量具...
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2019-03-22
波音737-MAX空难，血腥而致命的控制缺陷！
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2019年3月10日，埃塞俄比亚航空从亚的斯亚贝巴飞往肯尼亚内罗毕的ET302航班失事，航班上搭乘着149名乘客和8名机组成员无一人生还。失事飞机上有8名中国人。该失事航班ET302的机型为波音737-MAX8客机，是于2...
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2019-02-14
实战分享：某广告公司运营专项审计案例
一、案例背景介绍
SSX公交广告公司（化名，以下简称“SSX广告”或“公司”）成立于20世纪80年代，是一家国有背景的公交广告公司，主要负责XX市的公交车身广告业务，在公交广告行业具有龙头地位。SSX广告不断壮大和发展，目前拥有涵盖全...
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2019-01-23
某工业企业销售业务审计案例
内审网评分：80分（满分100分）
内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。
如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称...
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2019-01-16
企业反腐再放大招：美的置业通报查实案件9起，涉及19人，追缴近500万！
1月15日，2019新年刚过半月，而春节即将到来，在这个盘点过去、开启未来的关键时点，Mr.内婶儿注意到，“廉洁诚信美的置业”发布了一份最新重磅反腐总结《美的置业2018年监察通报》，可谓再掀企业反腐新的高潮。
美的置业通报显示，20...
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2019-01-11
固定资产科目的内控关注点
笔者这个系列的文章，主要是从报表科目出发，来点出该报表科目背后的内控关注点，以便于内控人员在进行实施时，看到财报相关目标时无从下手，但由于仅是从报表出发，是无法覆盖到内控整体面的，这点各位同学一定要清楚。后续笔者将会从内控应用指引的1...
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2019-01-09
企业重磅反腐！百度50多名员工因虚开发票被辞…
12月29日，百度职业道德委员会发出通知：因多次虚报打车发票，对涉案55名违纪员工全部予以辞退，涉案的不法出租车也已被执法部门查处。
对于这件事情，大家评价不一，有人觉得罚得太重，毕竟打车发票看起来不是什么大事儿；也有人表...
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