内控实务
83173
2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
提示：
1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本
2.新增课程通知：本年“数...
25636
2025-02-20
内控建设：内部控制搭建\诊断\优化-咨询服务 置顶
内控不是羁绊，赋能高效发展，助力行稳致远
——专注于内控体系建设咨询服务——
在市场竞争日趋激烈、合规监管越来越严、风险挑战持续加剧的当下，企业内控体系的薄弱环节可能成为成长型企业发展的致命短板：
管理粗放、内控...
2294
2019-08-02
关于促进政府采购公平竞争优化营商环境的通知
财库〔2019〕38号
各中央预算单位，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局：
为贯彻落实中央深改委审议通过的《深化政府采购制度改革方案》和《国务院办公厅关于聚焦企业关切进一步...
1469
2019-07-31
内部审计，必须监督办公室角落里的道德规范！
最近，普华永道(PwC)《战略与CEO成功》年度研究报告出炉。我被该报告中一个具有启发性的统计数据惊呆了。2018年，首席执行官更多地是因为道德沦丧而失业，而不是因为糟糕的财务业绩或与董事会的争斗。在这项研究报告的19年历史中，这从未发...
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2019-07-08
采购招标 | 这5大内控漏洞，须尽早应对！【干货·分享】
一、物资招标采购有何价值？
物资招标采购一般指的是对于企业的招标方，通过合理的方式向各大具有投标资质的供应商提供招标信息，在保证公平公开公正的原则下，各大供应商之间进行合法的竞争，最后由招标方选择出最优质的供应商，最大...
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2019-07-03
反舞弊案例 | 机会？压力？借口？看看海底捞吧
舞弊是“用欺骗的方式做违法乱纪的事情”，是困扰全球各类组织的一个日益严重的问题。大到贪污腐败、滥用职权，小到采购人员吃回扣、利用组织资源为个人谋私利等。舞弊如空气般无处不在。因舞弊而带来的损失令所有组织头疼不已。如何反舞弊成为全球各类组...
3316
2019-06-29
采购审计 | 采购“围标”博弈与对策（以某部队为例）
近年，武警部队物资采购高速发展，由于其拥有一些区别地方采购的特点，如：信誉高、能及时支付项目资金等，使得武警部队物资采购项目备受青睐，各方供应商竞相投标。
随着武警部队招投标市场不断繁荣，招投标程序逐渐规范，在公开、公正、公平等方...
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2019-06-12
采购审计 | 建议掌握的询比价、议价业务实践总结【干货】
Mr.内审：经常会有同行小伙伴通过微信找到我，一起交流探讨采购审计相关话题，从采购计划到采购付款，从采购到货验收到供应商管理，而尤其让我印象深刻的，不少审计伙伴，似乎对采购价格高低的评判颇为棘手。
到底该如何确定公司物资采...
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2019-06-11
工程审计 | 基于PDCA循环，对工程变更进行全过程控制思考（纯实务·干货）
一、何为工程变更
由于工程项目建设周期长，涉及的经济关系和法律关系复杂、受自然条件和客观因素的影响大，导致项目在实际建设过程中与招投标时相比难免会发生一些改变，这些改变包括设计方案和施工方案的变更、工程量清单数量的增减、工...
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2019-06-04
内控实战 | 解码“采购回扣”, 及7大应对措施（以商场为例）
商场在销售或者购买商品时,可采用明示并如实入帐的方式给予对方或者收受对方在价格上的优惠,是通常所说的“打折”,也叫折扣。折扣有利于促销,是一种合法行为;如果商场在销售或者购买商品时,在帐外暗中给予对方或者暗中收受对方在价格上的优惠或贿赂...
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2019-05-28
投后管控 | 稳定压倒一切，记住这8大实战方法！【干货·收藏】
接受投资后的，企业组织行为是否会动作变形；员工心理是否会泛起波澜，走向卓越的前提是稳定。
“投后企业”面临的管理问题
随着资本市场的快速发展，进入证券市场直接融资成为创业企业的首选。在企业业务模式相对成熟、具有一定规模（一般...
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2019-05-22
采购舞弊防控(2/2) | 这7大实战方法，怎能不知？【大咖经验分享】
买方市场导致企业采购-付款业务变成了舞弊风险的高发区。上期，我们介绍了企业实践中为应对采购-付款业务环节舞弊风险的一些具体方法，如组织牵制法；多家询价、集中供应、利益冲突回避等。本期将就介绍其他预防舞弊方法与大家展开讨论。
企业采...
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2019-05-20
采购舞弊防控(1/2) | 这8大实战方法，推荐采用！【大咖经验分享】
由于市场竞争日益激烈导致大量产品从卖方市场向买方市场转变、市场上的产品质量差异巨大、多种不同性质的经济体并存以及社会诚信体制的不健全等等原因，导致企业采购－付款业务变成了舞弊风险的高发区。笔者将分上下两期介绍采购．付款业务中的企业实践中...
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2019-05-17
存货仓储审计 | 建议从这4个方面入手！（前辈无私分享·纯干货）
存货与仓储循环是企业生产经营中的重要环节，涉及到供应、生产、销售的各个环节，所以对其加强控制和管理就显得非常重要。而对存货与仓储循环的审计是注册会计师应关注的项目，特别是在针对该循环设计的审计程序的同时，还应实施分析程序，以便能更好地了...
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2019-05-08
别笑！年报披露：总经理、财务总监无法保证年报真实准确完整！
相信，大家一定还记得去年皇台酒业约4成、合计价值6700万元成品酒丢失的消息，也一定没忘记獐子岛“扇贝跑路”的故事。
这个市场可谓怪事年年有，今年照样多。这不，刚刚发生康美药业“发现”资金存在300亿元“会计差错”予以更正调减，我...
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2019-05-07
销售舞弊防控 | 建议试试这些办法！
由于企业运营过程中舞弊风险存在于经营过程中的各个环节：投资、财务、采购、销售、物流则是舞弊风险的高发区。不同行业、不同产品、不同的管理模式或企业文化以及不同时期的舞弊风险在各个业务循环中的发生强度也各不相同。简言之，舞弊风险在各个业务环...
2257
2019-05-06
独立董事怎不“独”
许多人把独立董事制度当成万灵丹,认为引进独立董事就可以改善公司治理,这似乎把独立董事捧得太高了。
我曾先后在上海的复旦大学与北京的清华大学担任访问教授,也因而有机会结交不少大陆民间企业负责人。每当他们知道我担任两家台湾上市公司的独...
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