供应商管理：最扎眼的10个问题

采购是花钱的活儿，也是出事最多、最敏感的的工作。

而最关键的环节——供应商管理一旦粗放随意，价格虚高、质量下滑、交付延误、廉洁风险会一并冒出来。综合这些年的审计发现，其实，最扎眼的问题其实就那么几类，管好供应商，务必要解决这些问题，更多审计干货，可 加入：内审内控实战群

一、供应商准入形同虚设，谁都能进来

供应商库里躺着几百家，真正审过资质、核过实控人、看过产能的没几家。

新供应商进来只填一张表，营业执照扫一眼就算过关，关联关系、涉诉记录、经营异常一概不问。

库里名字不少，能用的不多，出问题的往往就是当初随手放进来那几家。准入不严，后面所有的把关都失去意义。

二、定标量身定做，围标陪标成常态

采购需求里写进特定品牌、特定参数、特定业绩门槛，看着合规，实为量体裁衣。

几家报价忽高忽低、技术文件格式像出自同一只手、投标保证金由同一笔钱转了几手，都是熟悉的味道。更隐蔽的是把一个大项目拆成几个小项目，每个都刚好躲开公开招标的限额。

三、比价走形式，三家报价就像同一个人写的，甚至偶然性错误都如出一辙

本该背靠背的三方询价，实际由一家供应商代为张罗，另外两家陪跑；或者长期只找固定那两三家，价格几年不动，市场早降了也不调。

比价记录样样齐全，价格却始终谈不下来，这就是比价机制失效最典型的样子。

四、定价缺依据，成本说不清

对定制化、非标产品，既不拆解成本结构，也不建价格库做比对，供应商报多少就是多少。

所以，时间一长，同类物资不同部门采购价差能到两三成，同一个供应商对不同单位也报不同价。定价没有锚点，议价就是一句空话。

五、吃里扒外，合同条款一边倒，风险全留给公司

预付款比例偏高、验收标准写得模糊、违约责任轻描淡写、争议解决地选在对方所在地，条款处处向着供应商。更常见的是合同签得早、变更签得随意，补充协议一份接一份，把当初的约束一点点改没了，到结算时才发现手里已无筹码。

六、履约没人跟，交付缩水也能照样过关

合同一签就进了保险箱。交货延期不追责，数量短缺按实际结算，规格降配睁只眼闭只眼。

合同里写好的质保期、响应时限、备件供应，到了执行环节几乎没人对照检查。履约过程没人盯，问题只能在事后暴露。

七、验收就是走过场，签字的人从不看货

验收单先签后补、代签、批量补签是常见景象；技术、数量、质量三项验收往往由一个人一并包办；抽检比例低，抽到的还是供应商提前备好的样品。验收一旦失守，前面所有的价格谈判和质量要求都归零。

八、付款提前，预付款成了资金占用

该扣的质保金没扣，该等验收合格再付的钱提前付了，有的预付款付出去长期挂着不见货。付款审批流于签字，没人管合同、发票、验收单三者是否对得上。最后导致，资金出去容易，出问题了想收回来可谓难上加难。

九、供应商成了自己人，廉洁防线失守

采购人员与供应商私下往来，收受好处、入股分红、安排亲属就业、接受宴请旅游，形式上没进公司账户，实质上已是利益输送。

现实工作中，供应商一旦变成自己人，比价、验收、结算整条链往往都会失灵。廉洁风险不在制度有没有，而在关键岗位有没有人管、有没有人轮。

十、供应商只进不出，评价考核形同虚设

年度考核打打分就算完，出过问题的供应商也不淘汰，过两年换个抬头又进来。没有黑名单，没有退出机制，没有绩效挂钩，供应商库只增不减，管理永远停在存量里打转。

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