各类型审计
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2026-04-22
【全维进阶】内部审计高水平闭环管理与典型项目实战落地-课程通知 置顶
关于举办“全维进阶:内部审计高水平闭环管理与 典型项目实战落地”咨询课程的通知 各相关单位：在新的发展阶段，内部审计已成为各类单位风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2021-04-19
销售审计10大核心关注点（实用总结）
销售审计更多的关注是在于授权、成本收益的内容，一般采用的审计方法就是审阅、重新计算。1、价格管理所需资料：销售价目表、折扣政策、销售订单、审计思路：检查销售订单或者销售合同的价格与公司的价...
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2021-04-17
公司邀请招标采购专项流程审计报告
公司邀请招标采购专项流程审计报告公司领导：根据公司2016年流程审计工作的安排，公司流程审计工作小组于5月至8月对公司邀请招标采购业务进行了专项流程审计，现将本次流程审计具体情况汇报如下：...
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2021-04-14
案例 | 投标文件这个问题，直接出局！
日常生活中，我们明确知晓，考试严禁名不符实者参与。其实，在政府采购中，投标文件也不能“冒名顶替”，应严格按照招标文件要求提供相应的资格证明文件等。案情概述某国有大型公司的“先进集体和先进个人奖牌、奖杯、奖状”采购项目实行...
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2021-04-13
收入审计8大硬核方法
对企业收入的确认，应按会计制度的要求，按照权责发生制来确认。但有的企业采取不开发票、不入账等多种方式隐瞒收入。这样做的目的，不外乎是为了偷税或者建立“小金库”。在审计中，仅仅依靠查阅账簿很难发现问题。本文就如何进行企业收入的审计作一些探...
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2021-04-08
XX公司舞弊案
舞弊风险因子理论是G.Jack.Bologna在GONE理论的基础上发展形成，它把舞弊风险因子归纳为个别风险因子和一般风险因子两大类，包括五个详细因子。个别风险因子主要为人的特性所造成，不属于组织控制的范围，道德与品质、动机因子就属于个...
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2021-04-05
审计案例 | 猫腻！一张停用却不断充值的公务油卡…
近日，我们专门向被处分对象钱某做了一次跟踪回访，看着他轻松坦然的样子，我不由回想起这起抽丝剥茧最终发现问题的案件。2020年12月，我区纪委监委私车公养专项督查小组在检查中发现某乡镇职能科室存在为私车加油报销的票据。我们...
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2021-04-02
销售审计必须了解的业务知识、审计思路、常见问题（附案例）
销售审计就看看应收款就行了，做过账龄分析，然后通过分析性复核了解公司的财务收款状况。其他的比如销售价格、销售合同之类的，都涉及到公司核心业务，老板也不让查。的确，现在很多内审人员对销售审计有误解，他们把更多的精力放在在流...
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2021-03-31
善师人者，方为人师！为什么万达王健林只管审计部门？
审先生：善师人者，方为人师！审计更是如此，持续学习行业先进经验是我们快速进步的捷径。此前在内审网撰文分享过我的看法：社会的竞争和人性的贪念，注定了腐败在可预见的未来不可能消失，所以，我们会看到，即便在反腐高压态势之下，在某些典型案例震慑...
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2021-03-29
财务审计10大核心步骤
公司财务审计流程十步骤：审计立项与授权、审计准备、初步调查、分析性程序及符合性测试、实质性测试及详细审查、审计发现和审计建议、审计报告、后续审计、审计评价、审计档案。步骤一：审计立项和审批...
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2021-03-25
审计报告模板 | 财务收支审计报告
内审网评分：80分（满分100分）内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名...
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2021-03-25
报告模板 | 计划物控部专项审计报告
内审网评分：82分（满分100分）内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名...
4219
2021-03-25
离任审计报告-XX信用社主任
内审网评分：75分（满分100分）内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名...
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2021-03-25
离任审计报告-XX银行XX副行长
内审网评分：80分（满分100分）内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名...
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2021-03-24
投标保证金审计 | 四大问题及审计建议
投标保证金是投标人为了完成投标工作，根据招标人及招投标管理中心的工作要求而交纳的一种责任保证金。在实际操作中,保证金的数额往往与招标数额构成比例关系，一般而言，招标数额越大，规模越大，分标段也越多，保证金数额也越多。保证金账户设在招投标...
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2021-03-23
成本费用审计指南
XX公司内部审计实务指南——成本费用审计指南（参考） 第一条 为了规范成本费用核算的审计监督，提高审计工作质量和效率，根据集团《内部审计办法》，制定本指南。第二条 本指南所称成本费用，是指企业在经营管理过程中发生的各项补...
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