各类型审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2021-05-20
预算执行审计 要盯住“六个节点”
党的十九大报告中指出：加快建立现代财政制度，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。深化税收制度改革，健全地方税体系。从全局和战略高度，为建设现代财政制度高...
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2021-05-20
基础设施建设项目绩效审计方法步骤
一、立项原则（一）关注国家重点基础设施建设项目。国家重点基础设施建设项目是由国家发展战略方向确定的，体现了政府治国的理念和重大的社会关切，这部分基础设施建设项目是否做到经济有效不仅关系到财政资金有效利用，更是关系到国家产业政策是...
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2021-05-17
维维食品饮料股份有限公司2020 年度内部控制评价报告
维维食品饮料股份有限公司2020 年度内部控制评价报告维维食品饮料股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体...
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2021-05-16
珠海格力电器股份有限公司内部控制制度
珠海格力电器股份有限公司内部控制制度第一章 总 则第一条 为加强珠海格力电器股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控 制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共...
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2021-04-29
这4大方面，经济责任审计要重点把握！
领导干部的经济责任涉及工作的方方面面，实施好领导干部的经济责任审计，对加强领导干部的监督管理，保证各项政策在“最后一公里”落地生根意义重大。审计新理念是引領要用审计新理念引领经责审计工作，紧盯审计重点，坚...
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2021-04-28
从一封44字的举报信查起
日前，江苏省扬州市邗江区农作物技术推广中心原主任徐某因犯贪污罪、受贿罪，被判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币三十万元；推广中心党支部原副书记兼会计潘某某因犯贪污罪、受贿罪被判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二十万元；公道镇农业综合服务...
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2021-04-23
舞弊审计经验分享
对于舞弊审计，不同的内审人员有不同的看法。有人认为舞弊，比如索贿这种行为已超出审计范围，应属经济犯罪，应该让纪检或者法务的人士来参与，和内审没什么关系；也有人认为作为内审本身就不是政府审计，没有什么资源怎么查；部分人员还认为公司内控很好...
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2021-04-22
15种硬核审计方法！查处“小金库”
一、银行账户核对法该办法就是从账户入手，对被审计单位所有的银行账户进行清查核对，从中发现“小金库”在划转资金时留下的痕迹。对此不仅要核对银行日记账与银行对账单余额是否相符，而且要对对账单进行逐笔勾对，重点关注银行对账单有记录而单...
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2021-04-20
上市公司常见财务舞弊手段和防范对策研究
从2019年的康得新，獐子岛到2020年的瑞幸咖啡，上市公司多样的财务造假手段令人瞠目。一、财务舞弊的定义和危害财务报表舞弊是指为了欺诈财务报表使用者而对报表项目和附注进行的有意识的修改。财务舞弊在给广大投资者带来巨大经...
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2021-04-19
销售审计10大核心关注点（实用总结）
销售审计更多的关注是在于授权、成本收益的内容，一般采用的审计方法就是审阅、重新计算。1、价格管理所需资料：销售价目表、折扣政策、销售订单、审计思路：检查销售订单或者销售合同的价格与公司的价...
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2021-04-17
公司邀请招标采购专项流程审计报告
公司邀请招标采购专项流程审计报告公司领导：根据公司2016年流程审计工作的安排，公司流程审计工作小组于5月至8月对公司邀请招标采购业务进行了专项流程审计，现将本次流程审计具体情况汇报如下：...
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2021-04-14
案例 | 投标文件这个问题，直接出局！
日常生活中，我们明确知晓，考试严禁名不符实者参与。其实，在政府采购中，投标文件也不能“冒名顶替”，应严格按照招标文件要求提供相应的资格证明文件等。案情概述某国有大型公司的“先进集体和先进个人奖牌、奖杯、奖状”采购项目实行...
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2021-04-13
收入审计8大硬核方法
对企业收入的确认，应按会计制度的要求，按照权责发生制来确认。但有的企业采取不开发票、不入账等多种方式隐瞒收入。这样做的目的，不外乎是为了偷税或者建立“小金库”。在审计中，仅仅依靠查阅账簿很难发现问题。本文就如何进行企业收入的审计作一些探...
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2021-04-08
XX公司舞弊案
舞弊风险因子理论是G.Jack.Bologna在GONE理论的基础上发展形成，它把舞弊风险因子归纳为个别风险因子和一般风险因子两大类，包括五个详细因子。个别风险因子主要为人的特性所造成，不属于组织控制的范围，道德与品质、动机因子就属于个...
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2021-04-05
审计案例 | 猫腻！一张停用却不断充值的公务油卡…
近日，我们专门向被处分对象钱某做了一次跟踪回访，看着他轻松坦然的样子，我不由回想起这起抽丝剥茧最终发现问题的案件。2020年12月，我区纪委监委私车公养专项督查小组在检查中发现某乡镇职能科室存在为私车加油报销的票据。我们...
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