各类型审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2021-06-23
一文弄清！合同工程索赔，到底怎么审计？（很受用）
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具...
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2021-06-22
美股上市公司合规：一文读懂《反海外腐败法》
华为和中兴制裁事件之后，央视记者在任正非任总的办公桌上拍到了一本书，书名叫《美国陷阱》。在中美贸易战背景以及华为事件之下，这本书在前段时间很火，也引发网上大量读者的讨论。该书的作者是法国电信巨头前阿尔斯通高管皮耶鲁齐，皮耶鲁齐以...
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2021-06-22
营销费用审计，7大核心关注点！(实用)
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法...
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2021-06-21
高校科研经费审计发现4大问题、原因、治理对策
一、科研经费审计中发现的主要问题（一）票实不符，虚列支出，多手段套取科研资金对多所高校的科研经费审计中基本都发现此类问题，尤其在横向课题经费管理使用中存在的问题更为突出。有些课题组分派学生收集汽车票、火车...
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2021-06-21
招投标审计，主要问题发现与对策
一、工程招投标中存在的主要问题（一）招标文件不规范，设置高门槛或主观性条件。出于对本地区、本部门以及企业自身利益出发，发标单位往往在招标文件中设置较高的门槛或量身订做，通过这些不合理的条件，将很多投标人挡在了门外。...
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2021-06-18
揭秘！采购拿回扣迹象、方式，附：审计调查方法与案例
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具...
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2021-06-17
SOX | 从内控1.0向内控2.0迈进
2004年，中国首批在美上市公司按塞班斯法案条款运作以来，引发了中国企业内部控制高潮，十七年过去，中国企业在内控运行过程中，问题任层出不穷，我总结了过去十多年中国企业在内部控制工作中取得的成绩、面临的危机和挑战，并对中国经济体制下企业内...
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2021-06-17
SOX | 美股上市公司怎么搭建内控风险矩阵(实操版)
当我们在事务所或者甲方企业，接触到一个SOX项目的时候，前期SOX Readiness阶段我们都会面临怎么去梳理业务流程、识别风险、建立控制目标、评估风险等问题。阿Q按照我个人的工作经验，也结合了四大的一些方法论，整理SOX readi...
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2021-06-17
美股上市SOX执行指南之《一文读懂SOX404的前世今生》
如果让我用最直白的话描述：什么是内控？什么是SOX？那么我觉得内控就是人的免疫系统，而SOX就是免疫系统中对重大疾病免疫的那部分细胞。准确来说，SOX是内控的一部分，只不过SOX更多强调财务报告层面，确保财务报告的准确性...
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2021-06-13
离任审计，须重点关注的八个方面
作为审计部门来说，离任审计是主要审计内容之一，差异就在于行业不同、被审计对象的级别、范围不同、审计侧重点不同。笔者目前就职的企业，离任审计范围为部门负责人（包括销售区域经理）以上人员，是一个相当庞大的被审计群体，所以审计...
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2021-06-13
一份承包合同，牵出的“毒瘤”
项目概况：2020年6月G县审计局根据年初计划，派出审计组对本县S公司董事长进行经济责任审计。在对履行重大经济决策职责审计时，发现该企业违规转包270多万元建设工程项目的违法事实，落实问题后移送G县住房和城乡建设部门处理。做好审...
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2021-06-12
中国银保监会关于开展银行业保险业 “内控合规管理建设年”活动的通知
中国银保监会关于开展银行业保险业“内控合规管理建设年”活动的通知内审网关注到，6月8日，银保监会发布《关于开展银行业保险业“内控合规管理建设年”活动的通知》。《通知》要求，各银行保险机构要对照工作要点深...
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2021-06-11
工程竣工决算审计重点、问题、对策（很好）
一、审计的重点（一）仔细核定施工工程量核定施工工程量作为工程竣工决算审计的关键环节，因工程量的计算多且繁琐，图纸抽象，就有可能造成高估冒算。为避免这一现象，第一，对投资比例较大的分项工程要...
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2021-06-10
中小学校财务审计常见问题和整改建议
教育经费是各级财政支出的重要份额，决定了教育经费审计要求更加严格。在多年工作基础上，笔者对公办中小学校财务审计的常见问题进行了梳理，从“内部控制管理”、“会计核算及财务管理”和“遵守中央八项规定”三个方面阐述了问题的表现形式，提出了整改...
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2021-06-10
企业费用审计策略和实践探讨
作者 | 卢艺 林小友整编 | 内审网转载务必注明！一、企业费用审计开展情况及存在问题（一）企业费用审计发现的主要问题及特点企业费用审计发现的问题主要有以下特点：...
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