XX学院XXXX年财务收支审计工作方案
- 2020-10-08 07:35:00
- 审计处 转贴
- 2558
XX学院XXXX年财务收支审计工作方案
根据ABC省教育系统和学校《财务收支审计实施办法》的有关规定和XXXX年审计工作计划,现就开展财务审计工作制订如下工作方案:
一、审计范围
XX技术学院和后勤服务集团20XX-20XX年度的财务收支情况。
二、审计内容
审计内容根据单位的业务开展情况各有侧重,但重点是对财务管理制度的制定执行,预算编制及执行,各项收入、支出,资产管理使用等情况进行审计。具体主要包括以下内容:
(一) 制定执行财务管理制度情况;
(二) 预算管理情况;
(三) 会计凭证内容真实、合法、完整性等情况 ;
(四) 会计账簿全面、合规、完整性等情况;
(五) 会计报表编制合规性及内容的真实、完整、及时、准确性等情况;
(六) 财务收入情况;
(七) 财务支出情况;
(八) 结余及分配情况;
(九) 专用基金的提取使用情况;
(十) 资产管理使用情况;
(十一) 负债情况;
(十二) 利润情况;
(十三) 财务决算报告内容的完整、真实性等情况;
(十四) 其他需要审计的事项。
三、工作安排
(一) 准备阶段(9月1日-15日)
1. 进行审前调查,调查了解被审计单位的基本情况;
2. 配置审计资源,组成审计组,制定实施方案,确定审计重点;
3. 在实施审计3日前,向被审计单位送达审计通知书;
4. 以适当方式公示审计有关事项。
(二) 实施阶段(9月16日-10月25日)
审计组按通知书要求接收审计材料,并根据被审计单位提供的有关资料实施审计。
1. 召开审计座谈会,广泛听取和征求收集意见;
2. 查阅会计凭证、会计账簿、会计报表和相关资料;
3. 收集与审计业务有关的各种引证资料、调查记录、证明函件等审计证据;
4. 编写审计工作底稿;
5. 起草审计报告并征求被审计单位的意见。
(三) 总结阶段(10月26日-11月9日)
审计工作结束后,审计组形成审计报告,报校领导批准后,审计处出具审计报告,报送校领导,送达被审计单位和相关单位,并将有关审计资料整理归档。
四、工作要求
(一) 审计人员要遵守审计工作纪律,认真履行职责,实事求是,客观公正,廉洁自律,严守秘密,严格执行回避制度和“八不准”规定。
(二) 严格执行审计程序、防范审计风险。对被审计单位提出的意见和建议,审计组要认真复核。
(三) 审计处要根据本工作方案,贯彻落实“全面审计,突出重点”的精神,认真组织实施审计。
(四) 被审计单位要积极配合审计组的工作,在规定的时间内如实提供所需资料,相关人员要配合好谈话和调查工作。
(五) 审计过程要全程接受群众监督。监督电话:纪委:XXXXXXX 审计处:XXXXXXX
- 【最新】中/高级审计师 / CIA 考试培训课程
- 2024实务课程计划:审计/内控/财税/金融(全年计划·收藏)
- 基于公司治理、战略与风险管理的内部审计-培训通知
- “内部审计负责人与后备人才岗位能力”高级研修班培训通知
- 谭老师领衔:新时期内审专业能力提升-实务培训通知(可继续报名)
- 风险管理、内部控制与合规管理-2024研修班-培训通知
- “采购全流程风险管理与审计实务”培训通知
- “工程项目审计与典型案例分析”(线上+线下)培训通知
- “新监管要求下内部审计发展与实践创新高级研修班”暨“2024内部审计高质量论坛” 通知
- “全面预算编制与管理实务” (线上+线下)研修班-培训通知
- “战略视角下的成本管控实务” (线上+线下)研修班-培训通知
- “财务BP核心能力建设” 研修班-培训通知
- “业财融合实务与案例” (线上+线下)2024研修班-培训通知
- 关于举办“新形势下内部审计专业能力提升研修班 暨2024内部审计高质量发展论坛”(线上+线下)的通知
- “高风险业务循环中的内控实务” (线下+线上)培训通知
- 8400 【课件】内部审计实务+案例·精讲
- 7939 【2024高级/初级/中级审计师考试,高审评审培训课程】
- 5104 【课件】审计方案+报告+证据+审计能力建设+经济责任审计培训课程
- 4976 【课件】国有企业审计与内部控制
- 4518 【经济责任审计·准则解读】课程
- 4212 【绩效审计与内部控制审计】培训课程
- 3799 【建设工程全过程审计】培训课件
- 3721 【课件】注册制IPO审计全流程实务详解
- 3705 【EPC工程总承包项目管理与审计实务】培训课程
- 3285 【工程项目招投标风险管理与审计】培训课程
- 3090 【建设项目竣工决算审计】培训课程
- 2704 【CIA 国际注册内部审计师】培训课程+题库+模拟考试
- 5879 《企业内部审计全流程指南》
- 5300 《数字化审计实务指南》高效审计工具书
- 4676 《内控总监工作笔记》 企业内部控制工作法及案例解析
- 4375 《行政单位经济责任审计实务指南》
- 4362 《内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析》
- 4310 《内部审计工作法》
- 4284 《企业内部控制流程手册》- 第3版
- 4064 《金融机构审计实务指南》
- 4059 《舞弊审计实务指南》
- 4012 《企业内部控制全流程实操指南》
- 3924 《财务审计实务指南》
- 3895 《企业内控精细化管理全案》第三版
- 3848 《房地产企业审计从入门到精通》模块分解+操作流程+案例解析
- 3827 《企业内部控制基本规范操作指南 图解版》
- 3741 《业内部控制架构设计实操手册》
- 3468 《企业内部审计实务详解》审计程序+实战技法+案例解析