审计实务
1127
2026-01-26
“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程通知 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶”咨询课程的通知各相关单位：2026年全新开启，在新的发展阶段，内部审计要在各单位工作大局中精准定位，持续加强自身建设，积极主动作为，充分发挥在风险防控、价值创造中的特殊作用，以更...
1733
2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
7692
2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
9138
2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
10149
2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
9778
2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
12114
2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
23692
2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
4895
2020-07-16
研发项目审计方法分享
研发审计到底审计哪些东西？研发审计涉及到的内容很多，比如从项目的立项、研发的实施、样本的试制、小试、中试。这其中还涉及到项目中的人员绩效考核、设备材料的购置、项目进度的控制、项目的效益。1．研发的流程...
4998
2020-07-15
审计实操指南（2）：集中采购与固定资产管理审计：关注点、方法、依据…
审计实操指南 （以建筑业为例）目录第一章 财务管理一、货币资金管理二、财务基础工作与会计核算管理三、应收款项及存货管理四、负债管理五、税务管理六、完工项目的财务管理...
4799
2020-07-14
审计实操指南(1)财务管理审计：关注点,所需资料,审计方法,审计依据…
目录 第一章 财务管理一、货币资金管理二、财务基础工作与会计核算管理三、应收款项及存货管理四、负债管理五、税务管理六、完工项目的财务管理第二章 集中采购管理一、集采...
7835
2020-07-12
酒店行业3大舞弊手法，及审计要点、策略…
近期组织了对多家酒店的审计工作。结合本人以前曾经在酒店业从事过的财务会计工作，基本掌握了酒店业的经营特点和业务流程。基于这些特点和流程，笔者总结出一些对酒店业进行审计的关注要点。一、酒店业的经营特点1、酒...
2838
2020-07-11
商业银行绩效审计实务探析
作为管理审计范畴的绩效审计，伴随着内部审计理论与实务的发展，已逐步被商业银行认知、接受和尝试。在认知、接受和尝试的过程中，如何在有关理论、法规、行为规范的指导下，根据商业银行对绩效审计实务的客观需求进行深入探讨，探寻商业银行绩效审计的实...
2124
2020-07-11
你没看错！他家出纳就这样，干走2680万…（案例收藏）
Mr.内审：秦人不暇自哀，而后人哀之；后人哀之而不鉴之，亦使后人而复哀后人也。今天分享的这个资金管控的最新案例，再一次表明，智慧的古人早就看透的规律，时至今日，貌似未曾丝毫改变。相信，但凡审计人员，几乎都会关注资金管控领...
2333
2020-07-10
6大方面入手！搞定承包工程财务专项审计…
承包工程财务风险主要表现为虚增工程造价、挪用房地产开发贷款、挪用工程借款、隐瞒施工成本欠款、使用工程材料假发票及发生重大施工安全事故等风险，开展承包工程财务风险专项审计，就是针对承包工程财务风险源进行审计，主要包括以下六个方面。...
6331
1
2020-07-08
车辆和油费审计步骤与方法
车辆的使用是否符合规定如何做第一步 看制度查看制度规定，关注车辆保管、用车规定、车辆违章的处理、车辆维修等行政管理制度。第二步 访谈...
2190
2020-07-06
20种舞弊审计方法无私分享…
1、制定审计方案，检查相关文件、协议，了解机构的设置、管理、程序和实务，检查内部控制制度，评价内控制度的强点与弱点，对内控弱点进行重点审计。2、了解过去曾发生过的舞弊类型，确定舞弊可能存在的领域，审查舞弊者是否使用了不当...
3266
2020-07-06
太接地气了！12个领域舞弊表现形式，及舞弊审计方法大全…
对于舞弊审计，不同的内审人员有不同的看法。有人认为舞弊，比如索贿这种行为已超出审计范围，应属经济犯罪，应该让纪检或者法务的人士来参与，和内审没什么关系；也有人认为作为内审本身就不是政府审计，没有什么资源怎么查；部分人员还认为公司内控很好...
1738
2020-07-01
审计底稿，六大禁忌
如果说审计底稿是受法律保护的一块“芳草地”，那就决不能让其杂草丛生。笔者认为，做好审计底稿，要避开“六忌”，具体如下。一忌：“小零件”不全在翻阅审计底稿时，笔者常常发现有的财务报表没有盖章、签字。在一定程...
2131
2020-06-29
难得的经验分享：档案业务如何审计？
档案审计是指为了查明有关档案活动和档案现象与所制定的档案工作标准之间的一致程度，而客观地收集和评估证据，并将结果反馈给档案管理者，用以辅助和指导档案工作开展的一项业务活动。以上对档案审计工作的定义包含以下几个方面的含义：档案审计的对象是...
3585
2020-06-28
关联方交易舞弊、案例、审计策略
一、到底什么是关联方交易及其审计概述1.关联方关系概述对于关联方的定义为：“一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。”有些上市公司...
5462
2020-06-26
揭秘收入造假的7种手段，如何审计？
企业会计准则规定，当收入确认的五个条件同时满足时，企业应该确认收入，即:①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制...
6312
2020-06-20
建议了解！货币资金审计：关键控制点
货币资金，是指企业在生产经营过程中处于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。企业资产中，货币资金流动性最强，企业大部分的经济业务中都需要通过货币资金收付来实现，可以说，持有一定量的货币资金是企业生产经营活动的基本条件，所以货...
热门网课
- 159352 【2025高级审计师/初级中级考试 // 正高/高审评审培训课程】
- 119867 【CIA 国际注册内部审计师】培训课程全集
- 103063 【课件】内部审计实务+案例·精讲
- 96426 【课件】注册制IPO审计全流程实务详解
- 88366 【课件】尽职调查实务：要点+详解
- 87704 【课件】审计实务-入门到精通
- 85495 【课件】审计角度解构年报
- 84299 【课件】内审精英训练营：43门，147课时
- 15540 【课件】金税四期税务风险监控指标及应用
- 12084 【反舞弊审计】系列课程（139节课程）
- 11451 【课件】EXCEL实战技能与图表应用（全面）
- 11420 【课件】国际合同风险实务解析
热门好书
- 97961 《内部审计工作法》
- 97389 《内控总监工作笔记》 企业内部控制工作法及案例解析
- 97141 《数字化审计实务指南》高效审计工具书
- 97028 《内部审计工作指南》+《增值型内部审计》+《内部审计情景案例》《内部审计思维与沟通》《合规型内部审计》
- 96857 《企业内部审计全流程指南》
- 96263 《金融机构审计实务指南》
- 95685 《企业内部控制流程手册》- 第3版
- 95375 《行政单位经济责任审计实务指南》
- 95366 《业内部控制架构设计实操手册》
- 95138 《房地产企业审计从入门到精通》模块分解+操作流程+案例解析
- 95064 《财务审计实务指南》
- 94996 《内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析》
- 94894 《企业内部控制基本规范操作指南 图解版》
- 94802 《企业内控精细化管理全案》第三版
- 94349 《舞弊审计实务指南》
- 94129 《企业内部控制全流程实操指南》
