第1条  为了实施对无形资产外购的有效管理，规范无形资产请购审批流程，根据国家相关法律、法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

第2条  请购审批权限划分

1．股东大会/董事会，审批无形资产购置计划。

2．总经理，审核无形资产购置方案。

3．资产管理部，提出无形资产购置方案。

4．财务部，建立无形资产台账，编制无形资产明细账和总账。

第3条  无形资产的外购，要符合企业发展规划，并经过充分论证，严格审批程序，避免重复、盲目引进。采购申请审批流程如下。

1．采购申请

无形资产使用部门或其他相关部门提出无形资产采购申请，编制“无形资产请购单”，并交资产管理部进行审核，请购部门需同时提交对所需采购的无形资产的性能、技术参数等内容。

2．审核

无形资产管理部门及企业其他相关职能部门（如财务部、法律部等）对无形资产采购相关事项进行审核。

3．审批

按照企业授权审批权限，相关管理部门或人员在授权范围内审批，未经审核的“无形资产请购单”不予审批。

第4条  审批权限划分

对于无形资产外购的审批权限划分如下表所示。

无形资产外购审批权限划分

第5条  审批方式

1．股东大会和董事会的购置审批通过会议决议的形式实施。

2．总经理以书面批准的方式直接签批。

第6条  其他规定

1．无形资产购置的审批人根据第4条的无形资产审批权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

2．经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理无形资产购置业务。

3．对于审批人超越授权范围审批的无形资产业务，经办人有权拒绝并应拒绝办理，并及时向审批人的上一级授权部门报告。

第7条  本制度自     年     月     日起施行。

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