13.8【信息系统】信息化会计档案管理制度
- 2018-04-02 06:15:00
- 内审网 转贴
- 1460
第1条 为了保证会计信息化工作的顺利开展,保障信息化会计档案的安全与完整,现根据国家相关法规,结合本企业实际情况,制定本制度。
第2条 本制度所指的会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理,以及替代部分由人工完成的对会计信息进行分析和判断的过程。
第3条 本制度所指的信息化会计档案是指存储在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据,包括记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。
1.会计凭证类数据:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
2.会计账簿类数据:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。
3.财务报告类数据:季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及财务情况说明书、其他财务报告。
4.其他类数据:银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。
第4条 电算审查人员负责信息化会计档案的管理,其日常工作归会计信息主管(一般由会计主管兼任)监督检查。
第5条 信息化会计档案按会计档案管理的规定执行,会计电算化系统开发的全套文件档案资料视同会计档案进行管理,保存期限为截止系统停止使用或重大更改后3年。
第6条 存储于磁带、磁盘等磁介质中的资料(包括会计凭证、科目余额、科目名称及编码、会计电算化的取数公式、计算公式等程序或数据资料),在没有打印成书面文件之前要妥善保管,在有关资料已有书面文件的前提下,软盘储存文件的保存期为2年以上。
第7条 信息化会计档案的存放要做到防消磁、防火、防潮、防盗、防尘、防高温、防虫害;会计数据的备份软盘要存放在两个不同的地点,并定期复制。
第8条 本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。
第9条 本制度配套办法由财务部会同公司其他有关部门另行制定。
第10条 本制度自 年 月 日起实施。
同行都在看,公众号搜索“内审网”关注
和100000+行业精英共同学习、分享、交流
>>免费资料:内审|内控|监察|财务|税务|office…资料,请在内审网公众号后台回复"资料"(仅限学习研究,不得用于商业用途)
>>注会教材:2018年CPA教材PDF电子版,后台回复“注会教材”
>>报告大全:内审内控各种报告模板大全,请在内审网公众号后台回复"报告大全"
>>制度大全:企业各领域制度模板大全,请在内审网公众号后台回复"制度大全"
>>流程大全:企业各领域流程图大全,请在内审网公众号后台回复“流程大全”
>>免费入群:内审内控财税精英交流QQ\微信群,请在内审网公众号后台回复"加群"
>>免费咨询:内审内控问题咨询,请在内审网公众号后台回复"咨询"
>>原创投稿:原创作品投稿,免费上头条,请在内审网公众号后台回复"投稿"
知识需要分享,思想需要碰撞
右上角分享,让朋友们一起阅读吧
- 【最新】中/高级审计师 / CIA 考试培训课程
- 2024实务课程计划:审计/内控/财税/金融(全年计划·收藏)
- 基于公司治理、战略与风险管理的内部审计-培训通知
- “内部审计负责人与后备人才岗位能力”高级研修班培训通知
- 谭老师领衔:新时期内审专业能力提升-实务培训通知(可继续报名)
- 风险管理、内部控制与合规管理-2024研修班-培训通知
- “采购全流程风险管理与审计实务”培训通知
- “工程项目审计与典型案例分析”(线上+线下)培训通知
- “新监管要求下内部审计发展与实践创新高级研修班”暨“2024内部审计高质量论坛” 通知
- “全面预算编制与管理实务” (线上+线下)研修班-培训通知
- “战略视角下的成本管控实务” (线上+线下)研修班-培训通知
- “财务BP核心能力建设” 研修班-培训通知
- “业财融合实务与案例” (线上+线下)2024研修班-培训通知
- 关于举办“新形势下内部审计专业能力提升研修班 暨2024内部审计高质量发展论坛”(线上+线下)的通知
- “高风险业务循环中的内控实务” (线下+线上)培训通知
- 8431 【课件】内部审计实务+案例·精讲
- 7981 【2024高级/初级/中级审计师考试,高审评审培训课程】
- 5129 【课件】审计方案+报告+证据+审计能力建设+经济责任审计培训课程
- 5001 【课件】国有企业审计与内部控制
- 4542 【经济责任审计·准则解读】课程
- 4234 【绩效审计与内部控制审计】培训课程
- 3824 【建设工程全过程审计】培训课件
- 3746 【课件】注册制IPO审计全流程实务详解
- 3726 【EPC工程总承包项目管理与审计实务】培训课程
- 3308 【工程项目招投标风险管理与审计】培训课程
- 3109 【建设项目竣工决算审计】培训课程
- 2735 【CIA 国际注册内部审计师】培训课程+题库+模拟考试
- 5904 《企业内部审计全流程指南》
- 5325 《数字化审计实务指南》高效审计工具书
- 4697 《内控总监工作笔记》 企业内部控制工作法及案例解析
- 4395 《行政单位经济责任审计实务指南》
- 4377 《内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析》
- 4328 《内部审计工作法》
- 4300 《企业内部控制流程手册》- 第3版
- 4085 《舞弊审计实务指南》
- 4083 《金融机构审计实务指南》
- 4037 《企业内部控制全流程实操指南》
- 3948 《财务审计实务指南》
- 3918 《企业内控精细化管理全案》第三版
- 3866 《房地产企业审计从入门到精通》模块分解+操作流程+案例解析
- 3849 《企业内部控制基本规范操作指南 图解版》
- 3765 《业内部控制架构设计实操手册》
- 3490 《企业内部审计实务详解》审计程序+实战技法+案例解析