各类型审计
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2025-05-26
DeepSeek工程审计创新应用、暨工程造价管理与审计实务案例 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2025〕35号关于举办“基于DeepSeek大模型的工程审计创新应用暨工程造价管理与审计实务案例”（线上+线下）研修班的通知各相关单...
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2025-04-07
AI驱动采购全流程风险管理、审计实务课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2025〕47号关于举办“AI驱动下的采购全流程风险管理与审计实务”研修班的通知各相关单位：在数字化经济时...
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2025-03-12
拥抱AI：DeepSeek赋能工程建设项目审计实务-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2025〕3号关于举办“拥抱AI系列课程：DeepSeek赋能工程建设项目审计实务”研修班的通知各相关单位：...
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2025-02-18
费用管理专项审计方案（全流程34方面） 置顶
|| 全文 11000+字。“费用全超预算，报销都是特批，制度干嘛用的？”“请问内审，为什么XX部门可以让下属代替领导报销费用？”“费用想进哪月就进哪月，业绩想做多少就做多少？”“每年支出这么多广告费、会...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2024-09-10
仓库管理专项审计方案：关注点、具体审计方法 置顶
“去年堆在2号仓库里的那批不良品，怎么少了一大半？”“我们的仓库竟然存放了别单位的物资，我们没有出租仓库啊”“都没有库存了，怎么没有人通知采购？生产线都要停车了”“XX老师，强烈建议你们审计下仓库管理情况，简直…...
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2024-09-02
合同管理：全周期专项审计方案（含电子合同·详细版·收藏） 置顶
|| 全文10200+字。“合同盖章版，竟然不是审批修改后的最终定稿版！”“领导批完后，经办人员又自行修改了合同条款！”“王XX都离职一个月了，怎么还能收到合同信息推送？”“这么明显的合同陷阱，竟...
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2024-08-27
固定资产维修管理：专项审计方案（10大方面）【付费内容】 置顶
“你不知道？现在这个行情，维修可比销售好挣钱！”“这两年，由于行业景气度或现金流管控原因，我们新购新建资产确实是少了，然而维修费用在持续显著增长…”“我们审计部收到有关固定资产维修频次高、维修质量不佳、维修供应商选择随意...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计：100个关注点、审计内容、对应方法（纯干货） 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编©内审网 正文共17300余字。“老师，我在网上搜遍，也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”互联网、电商领域审计，到底...
21976
2023-08-02
固定资产报废管理专项审计方案（收藏） 置顶
|| 审先生 / 文 内审网 / 整编街头巷尾，常有听闻：变卖废品，是个肥差！此话可谓不无道理。长期以来，包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人，因“废”字...
24201
2023-01-18
制度管理审计：“十个必审”和“五个注重”【付费内容】 置顶
近期，-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计，大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。制度审计到怎么审?相信，但凡从事审计工作的小伙伴,...
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2022-08-11
工程审计：实务·培训课程+必读工具书 置顶
工程审计：实务·培训课程 工程审计必读工具书：《工程项目审计实务指南》《房地产企业审计从入门到精通》
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2020-03-12
查明！虚增收入150亿！决定：责令改正、警告、罚款60万…
上市公司财务造假太多了，都懒得报道了！爆雷的仅仅是一部分，还有很多财务造假没事发、没曝光，像康美药业、辅仁等上市公司有人多年前持续举报后也一直风平浪静，日子滋润潇洒，没被告倒，但最后还是纸包不住火，2019年自然爆雷！今天再分享一个巨额...
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2020-03-06
关于资金捐赠审计的思考
渠道收集捐款的渠道是否明确、公布的渠道是否可控、是否合规。不合规、不可控、不公开、不透明，就有可能被挪用或私吞。可以延伸至收款的来源，从收款显示的来源追查是否存在组织人员代转、其它隐藏账号或渠道转入的情况...
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2020-03-05
毛利率中不为人知的秘密！（附案例分析）
无论是企业经营者还是投资者，都应该明白一个企业的毛利率是怎么来的，为什么高，为什么低。单纯的拿毛利率绝对值进行比较是不科学的，在分析毛利率时，要关注的是数字背后的东西。左手数量，右手质量企业有了毛利，才会...
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2020-03-03
最全面的资产负债表分析法总结
资产负债表表示企业在一定日期的财务状况的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静...
4405
2020-02-27
血的教训！微盟数据案：权限、备份、灾备演练 IT控制，不容儿戏！
近日，知名中小企业云端商业及营销解决方案提供商——微盟，爆出数据被删案，且历经近40小时，仍未完全恢复，很多商家因此遭殃，该话题甚至一时成为热搜。有人也形容微盟为此付出了10亿元天价学费（市值下跌）。近年，互联网时代，企...
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2020-02-22
仓库审计，不仅仅是账实相符那么简单
这段时间主要从事的工作就是以采购环节发生的舞弊案件为轴，深入的拓展了供应商准入、采购计划管理、定价、验收、仓储管理、应付管理等方面的内容。通过流程审计发现，仓储审计，不仅仅是需要实现账实相符那么简单，而可能包含计划外采购、账外资...
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2020-02-18
超实用！内审须了解：程竣工结算审核10大要点
竣工结算，指在工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。是项目或各分项竣工验收后的最终总结，应确保结算范围、内容及计价标准与合同范围相一致；竣工图纸所示的工程量与实际完成相一致，...
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2020-02-15
关联交易审计风险总结
关联交易不属于单纯的市场行为，也不属于内幕交易的范畴，关联交易是公司运作中经常出现的而又易于发生不公平结果的交易。但实际操作过程中，由于关联交易的价格可由关联双方协商确定，关联交易很容易成为调节利润、避税和一些团体或个人谋利的手段。...
2878
2020-02-13
内审必知8招！了解公司采购如何判断供应商实力
判断供应商实力，是采购人员的重要必修课。特别是大宗、长期的采购中，了解供货商的实力，一来可以判断供货商的供货情况如何;二来可以充分的评估产品的质量以及相关配套服务。三来可以节省成本——很显然，要是采购量较大，我们直接从厂商拿货会减少中间...
4839
2020-02-12
关联交易最全整理：尽职调查实务及案例分析
关联交易是市场经济中普遍存在的的经济现象，同时也是投资及IPO尽职调查的重点关注项目之一，关联交易事项的处理对投资时的投资决策及企业IPO都起到决定性的作用。虽然关联交易问题不是上市审核的实质性问题，但历届发审委将对关联...
5798
2020-01-22
企业职工薪酬也舞弊？且看内部审计如何破！
舞弊审计作为内部审计的一项非常规性审计项目，是为了防止、识别以及利用证据来证明贪污、盗窃、欺诈、腐败这类舞弊行为而进行的审计活动。一般说来，企业经营者离任需由上级单位内部审计部门进行经济责任审计外，每年的年报由所聘请的某会计师事务所进行...
4463
2020-01-18
细说薪酬审计
一、薪酬审计的必要性（一）薪酬数据需较真儿随着企业管理规范化、信息化、时效性的不断深入，“用数据说话”已经成为很多企业管理者的工作风格。但正所谓仁者见仁、智者见智，对于数据更科学、更准确、...
4107
2020-01-16
薪酬审计的常见错弊及检查方法与技巧
（一）获取或编制应付职工薪酬明细表复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。（二）实施实质性分析程序1.针对已识别需要运用分析程序的有关项目，并基于对被审计单位及其环...
2764
2020-01-15
薪酬审计注意事项
薪酬审计是人力资源审计的重要组成部分。它是指按照特定的标准，采用综合性的研究分析方法，对组织的薪酬管理系统进行全面检查、分析与评估。通过薪酬审计，可以帮助企业明确自身薪酬体系与企业战略发展方向的相关性和一致性，并明确自身吸筹体系、薪酬结...
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2020-01-08
人力考勤 | “迟到1分，罚款5元！” 内审怎么审？
偶然看到一快餐店考勤机上面写着“迟到一分钟 5元”（见下图），暂且我们理解为迟到一分钟罚款5元吧。那么问题来了，公司规定迟到罚款这种行为，到底是否符合法律规定呢？带着这个问题，我们看一则案例详解，来揭开答案。...
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